遗产税试算服务、跨局临柜申办 明年起上限提高至3500万元
2023-12-27 16:41 联合报／ 记者陈俪方 ／台北即时报导
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遗产税申报明年新增便民措施。图/联合报系资料照片
明年元旦起，新增遗产税申报便民措施，财政部表示，适用遗产税试算服务案件的遗产总
额上限从3000万元提高至3500万元；方便民众就近到国税局申报遗产税，跨局申报遗产税
案件的遗产总额上限也由3000万元提高至3500万元。统计提供遗产税试算服务2年时间，
18.1万件提出申请，11.8万件符合试算条件。
申办遗产税可以透过线上申请，或是洽任一国税局、直辖市地方税稽征机关临柜申请，不
论是不动产还是金融资产，都可以帮继承人查询。
财政部赋税署表示，为持续优化便利民众申报遗产税，自明（113）年1月1日起，扩大单
一窗口查询金融遗产服务的查询范围及对象，并精进遗产税申报税额试算服务及跨局临柜
申报服务等三大精进措施。
扩大单一窗口查询范围及对象方面，新增中华民国期货业商业同业公会及所属会员机构为
受理查询机构，将期货客户保证金专户的存款、期货商受托从事国外期货交易的开户及部
位余额等资料纳入查询范围；并将查询对象由被继承人属经常居住中华民国境内的国民扩
及经常居住境外的国民。
适用试算服务案件的遗产总额上限金额提高为3500万元，并就遗产种类新增已下市，且公
司登记已注销、废止（撤销）或破产，资产净值为零或负值的有价证券。
财政部统计110年9月起至112年11月底，已提供金融遗产查询资料439万余笔，受理试算服
务申请案件达18.1万件，符合条件者达11.8万件，占65％；实施新增3项精进措施后，预
期99％以上的遗产税案件都可适用查询服务，符合试算服务条件者可逐步提升至7成。
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