便民再+1！明年起遗产3,500万元以下可适用税额试算
2023-12-27 11:19 经济日报／ 记者翁至威 ／台北即时报导
https://reurl.cc/qrgz3R
财政部表示，2024年1月1日起，扩大单一窗口查复金融遗产服务的查询范围及对象，并精
进遗产税申报税额试算服务及跨局临柜申报服务。本报资料照片
财政部今（27）日表示，为持续优化便利民众申报遗产税，2024年1月1日起，扩大单一窗
口查复金融遗产服务的查询范围及对象，并精进遗产税申报税额试算服务及跨局临柜申报
服务。
财政部说明，为简政便民，财政部与金管会、银行公会等九大受理查询机构及所属会员机
构483家合作，自2021年9月1日起提供存款、上市（柜）及兴柜有价证券、基金及保险等
金融遗产资料查复服务，并跨域整合不动产、汽车及金融遗产等资料，自2022年1月1日起
提供试算服务，对遗产总额在3,000万元以下且遗产种类单纯之案件提供试算通知书，民
众确认试算内容无误并回复，即完成遗产税申报，颇受民众好评。
为进一步提升服务品质，财政部持续优化便民服务内容，自明年1月1日起实施下列三项精
进措施。
第一，扩大查询服务的查询范围及查询对象。新增中华民国期货业商业同业公会及所属会
员机构为受理查询机构，将期货客户保证金专户存款、期货商受托从事国外期货交易之开
户及部位余额等资料纳入查询范围；并将查询对象由被继承人属经常居住中华民国境内之
国民扩及经常居住境外之国民。
第二，提高试算服务的遗产总额上限金额及新增遗产种类。适用试算服务案件的遗产总额
上限金额提高为3,500万元，并就遗产种类新增已终止上市（柜）买卖之有价证券，且公
司登记已注销、废止（撤销）或破产，其资产净值为零或负值者。
第三，提高跨局临柜申报服务之案件金额。为利民众就近洽任ㄧ国税局临柜办理遗产税申
报，不受被继承人户籍地限制，将国税局受理民众跨局临柜申办遗产税案件之遗产总额上
限金额，由3,000万元提高为3,500万元。
截至今年11月底，已提供民众金融遗产资料达439余万笔，受理试算服务申请案件达18.1
万件，符合条件者达11.8万件，占65％。实施前述三项精进措施后，预期99％以上的遗产
税案件可适用查询服务，而符合试算服务条件者可逐步提升至七成，方便纳税义务人更快
速、正确完成遗产税申报及办理后续继承过户事宜，提升便民服务效能，体贴民众需求。
https://udn.com/news/story/7243/7668415?from=udn-catelistnews_ch2