申请遗产税额试算却不符条件？财政部列出常见三大原因
2023-07-18 17:55 经济日报／ 记者 翁至威 ／台北即时报导
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财政部统计，截至今年5月底，申请遗产税额试算服务案件达12.8万件，符合条件者约8.4
万件，占65％。联合报记者黄煜颖／摄影
财政部自2022年元旦起推出遗产税额试算服务，遗产总额3,000万元以下、遗产种类单纯
案件可适用，财政部今（18）日表示，截至今年5月底，累计12.8万件申请，其中8.4万件
符合条件，占65%，未来会持续优化服务或评估放宽适用要件。
为便利民众申报遗产税，避免至亲去世时还要往来奔波，财政部跨部会、跨机关合作，自
2022年起实施遗产税额试算服务，遗产总额3,000万元以下且遗产种类单纯案件，只要在
六个月内申请，就能由国税局主动蒐集遗产及扣除额资料、试算税额，民众确认无误回复
，即可完成申报。
财政部统计，截至今年5月底，申请遗产税额试算服务案件达12.8万件，符合条件者约8.4
万件，占65％。
不符条件的35%当中，主要有三大原因。首先是财产包含未上市柜股票，涉及公司资产净
值计算，其次是被继承人在死亡前两年有赠与子女或特定亲属，涉及已缴纳赠与税可扣抵
税额计算，第三是集保查无股票收盘价，可能因公司已下市。
财政部表示，自遗产税额试算上路以来持续优化服务，包括缩短时程、免检附除户资料等
。至于目前适用门槛为遗产总额3,000万元以下，是否可能提高、扩大服务范围？财政部
表示，可以再评估。
赋税署主秘叶慧娟表示，即使不符合遗产税额试算服务，也可申请查调金融遗产，后续透
过网络申报遗产税时，系统会直接带入资料，方便民众线上申报。
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