存股族聪明报税！股利收入8.5%抵减税额可运用
2022-05-31 17:14 经济日报／ 记者 周克威／台北即时报导
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存股族报税可抵减税额。示意图／联合报系资料照片
缴税季到，广大存股族如何聪明报税，永丰金证券指出，存股配息的股利所得课税方式有
两种，存股族可以依自己综所税的课税级距来试算最有利的方案，一般小资族多适用并入
综所税申报，有股利8.5%的抵减税额可以适用；课税级距30%以上的所得者，采股利分离
课税单、税率28%较有利。
存股投资人口近年快速激增，根据永丰金证券“丰存股”平台的资料分析，截至今年4月
每月扣款突破7.5万交易户，许多存股族今年度首次遇到存股配息要如何申报个人综合所
得税。
永丰金证券表示，今年综所税净额低于54万元适用最低5%的课税级距，存股族若适用5%
的税率级距，且获配股利，股利收入虽然随综所税按5% 计算所得税，但适用8.5%的抵减
税额，可以有3.5% 的抵减税额差额的小确幸。
根据“丰存股”扣款分布年龄最新统计，“丰存股”台股21~40岁的扣款交易户数占比达
65%为最大宗，以一般单身小资来试算，所得净额低于54万元都可适用最低5%的课税级距
，加上三大扣除额，包括免税额8.8万元、标准扣除额12万元与薪资所得特别扣除额20万
元，初略计算今年加上股利总所得在94.8万元以内的存股族，选用并入个人综所税申报，
应有机会享受股利抵减后3.5%的差额小确幸。实际税额计算、仍依个人情形及国税局的规
定为准。
另一方面，课税级距属于30%以上的较高所得存股户，使用单一税率28%股利分离课税较有
利。永丰金证券指出，不论是高低所得者，存股的被动配息收入都有最适合自己的申报扣
税方式。
永丰金证券鼓励投资人提早存股创造被动收入，“丰存股”台股100元就能定期定额存股
的低门槛，让更多投资人省点零用钱就能存股，每年的6月至9月是台股的除权息旺季，只
要在除权息日的前一天买进股票或持有股票，就可参与除权息领取股利，投资人不妨利用
市场波动局势逢低布局。
今年因疫情5月急速升温的关系，财政部宣布综所税延长申报截止时间到6月30日，永丰金
证券的电子交易户，可使用金融凭证线上完成综所申报及查询，只要前往永丰金证券官网
加载金融凭证，再从国税局网络报税系统中选取“网络下单凭证”方式登入，即可直接试
算申报完成，免出门、免读卡，在家防疫也能快速轻松报税。
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