目前有分我是被保险人的年金险，保单价值约3XX万，要保人我妈想将要保人改为我本人，
以后才没有遗产税的问题。但是超过每年220万的赠与税额。以节税角度来看，仅想到两种
方式
1.先贷款150万出来，保单价值220万以下，就没赠与税问题，但贷款利息6.5，很高。
2.要保人直接更改，拼国税局查不到
咨询板上达人，哪个方案较优，或是有其他更适合的方法。

我觉得你可以问国税局，用附有负担的赠与方式看可不可以。（当然了，保险公司也要同意。）要保人更名，还有保单贷款的债务人变更成你。写公文去问看看，然后上来回复。PS：这个方式在11月、12月时处理就好了，1月时你妈再把保单贷款的钱赠与给你，你再去还。赠与免税额的计算是以历年制，例如：今年12月31日与明年1月1日赠与，各有220万的赠与税免税额。但今年你应该是来不及处理了。　文中第2种方法是非法逃税，将来会有处罚的。到时候被多罚个几倍税金，不如诚实申报纳税。

1.可以 2.不可能查不到

第二种方法，搞不好保险公司会直接通报国税局。

后来决定走合法节税，12月底保单质借后更名，新年还款，利用两年的免税赠与来处理，相对以日计息的费用较少