[问题] 营业税扣抵问题 ellenwu PTT批踢踢实业坊

楼主: ellenwu (ellen) 2017-02-22 16:29:39

大家好
我与家人经营一间小吃店
国税局核定营业税查核税额为每季$4494
由于店面房东是营业人，每月会开店租的发票给我
请问这个发票的税可以扣抵营业税吗？
可以直接网络申报吗？
一个月的房租发票税是$1890
如果三个月扣抵$5671是否就不用缴营业税了呢？
再请各位提点，谢谢！

作者: conk (conk) 2017-02-22 17:46:00

小规模进项只能扣10%喔....

楼主: ellenwu (ellen) 2017-02-22 19:08:00

请问c大的意思是只能扣抵原本发票税额10%=567的意思吗？

作者: conk (conk) 2017-02-22 19:51:00

作者: ciza (执行力才是主道) 2017-02-22 19:53:00

不能当进项扣税额扣抵，与你营业行为无关，只能当费用

作者: chou700422 (乐乐慈) 2017-02-22 20:39:00

是进项税额的10%

作者: ciza (执行力才是主道) 2017-02-22 20:55:00

小店户的税已直接核定。包含你的租金，因此不能再做抵扣

作者: occoppocc (OP) 2017-02-22 21:05:00

是可以扣1890*(3个月租金凭证)*10% = 567每季缴税变为 4494 - 567 = 3927但这样也就变相告知国税局您光店租每月就要 37800可能从费用反推收入,最后每季核定税额会涨,所以考虑看

楼主: ellenwu (ellen) 2017-02-23 09:42:00

谢谢大家的解说，非常感谢~

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