小行员日记…11
国际金融的范围很广，可以说除了国内业务之外，其它都算是国际金融的范
畴，主要可分为银行间的往来关系、和其它国家的关系与海外分支机构的管理。
银行间的往来，主要则是存汇行与通汇行的关系。有时候，其它国家的规定也会
影响到本国银行，例如台湾的银行业就多遵从美国的外国帐户税收遵从法
(FATCA)规定。海外分支机构除了海外分行外，亦包含国际金融业务分行(OBU)，
除了本国订定的规范之外，也要遵循所在国的监管规定，例如洛杉矶分行除了要
遵守台湾的规定外，也要符合美国的法规才行。
台湾的主要货币是新台币，从事外汇交易时，需要有一个中间媒介来转换成
外币。例如客户到台湾银行汇款到美国，这时台湾银行会请花旗银行将这笔款项
汇至客户指定的外国帐户内。为了方便结算，台湾银行会在花旗银行开一个外币
帐户，每次台湾银行委托花旗银行帮忙汇款，就直接从该帐户扣款，这就是存汇
行。放在存汇行的钱一般都是为了支付实质交易所需，不太有获益性，因此钱放
得愈精准，不多不少，资金使用愈有效率，所以分行外汇经办需要将每日所做的
大额交易回报，以方便计算，而这也考验著银行财务部门的调度功力。
由于要放一笔钱供各项交易使用，各存汇行也会收取各种名目的费用，如帐
管费、MT950的费用等。愈多存汇行虽然选择愈多，但成本也愈高，因此，每一
家银行的存汇行数量并不会太多。存汇行大部分都是外商银行，例如汇出汇款，
可能会有花旗、德意志、汇丰、富国银行等可以选择，一旦选了花旗，那花旗就
会从汇款中扣取约10-20美元不等的费用。因此，各外商银行都会一直拜访各外
汇指定银行，希望多选择该外商银行做为各种交易的存汇行。
但是，这些外商银行在台湾的景况是一年不如一年。以前即使从台银汇美金
到一银，可能都会选择外商银行当作存汇行，让外商银行赚一手。但后来肥
水不落外人田，由兆丰银行当做国内同业汇款的中间银行，就是一般所称的“境
内美元汇款RTGS清算机制”，不再透过外商银行，并且有汇费较低、速度更快、
金额也全额到受款人帐户的优点。
继美元汇款大获好评之后，兆丰银也开办欧元RTGS业务，这肥缺不再落在外
银身上，却都落到了兆丰银身上，外汇一哥的地位更加稳固。虽然号称每五年就
会换一次，但其它银行实在无法望其项背，兆丰美元RTGS连选连任，毫无悬念。
另外，国内各银行陆续执行支援海外分行略策，尽量选择自行的海外分行做为存
汇行，再次不让外银吃豆腐。
除了国银饼自己吃之外，愈来愈严格的洗钱防制AML(Anti Money Laundering)
与KYC(Know your customer)也让外银苦不堪言。原本，出口押汇时，为了怕文件
寄丢，都会先寄给外商银行，再请外商银行帮忙转寄至开状银行。但因为这些外
银被外国监管单位要求必需执行AML/KYC，不能单纯只是像以前一样简单审核
出口押汇文件后就将文件转寄出去，而是必需以用审核自行客户的角度来处理这
些出口押汇案件，如果这些出口押汇的客户万一被查出有洗钱的嫌疑，这些外银
行都要负起责任。
如果要严格执行AML/KYC，外银的法遵与人事成本会大幅提高，如果执行
不力，又很容易被罚款。不像台湾金管会罚款是几百万元起跳，最近几年外银的
罚款都是几亿或几十亿美元，比起赚取这些微薄的手续费，许多外商考量成本与
风险之下，纷纷放弃出口寄单的市场。虽然，最后还是有外银采取折衷的方式，
就是帮忙处理快递这一部分的服务，但不再经手出口文件，以规避AML/KYC的
责任，但外银放弃台湾市场却是挡不住的趋势。
另一项低利高风险的业务就是光票托收。原本，光票托收就是一项吃力不讨
好的业务，处理程序麻烦，容易寄丢，又有追索期的问题，收费太高客户不爽，
收费低不敷成本。原本外银是用一种半买半相送的态度来承作光票托收业务，但
还是因为AML/KYC的问题，外银被要求要用更严格的角度来审核光票托收的客
户是否有洗钱的问题，让原本对光票业务就没什么兴趣的外银更加意兴阑珊，顺
势退出光票市场。目前台湾市场，几乎没有外银愿意承作光票业务。
以前，外银在世界各地积极布局，扩大各种业务范围，冲刺业绩，赚取高额
获利。然而，随着对反恐、反洗钱的要求日益增高，一不小心被查出洗钱，就会
面临钜额罚款。因此，许多外银选择退出高风险市场，并且增加更多法规遵循人
员。可以说，国际银行业近几年的重心不再是扩大经营版图，而是放在法规遵循
与反洗钱上。
银行间的交易千丝万缕，即使是自行的客户也不见得能够完全做到AML/KYC，
更何况是其它银行？这些跨国大银行遍布世界各地，无数银行都透
过这些大银行当作存汇行进行交易，要请这些大型银行对所有客户都进行
AML/KYC，确定没有洗钱的嫌疑，实有执行上的困难。因此，银行间的的洗钱
防制主要是借由问卷的方式来进行。
例如某外商银行就会寄AML/KYC问卷给往来银行，问卷内容主要是确定往
来银行是否有遵守防制洗钱的规定，当然往来银行一定会回答有遵守洗钱规定，
至于是否有遵守规定，该外商银行则不一定有办法可以实地确认。那这样的问卷
有什么用呢？当然有，就是万一该往来银行透过该外商银行所为的交易出了问题，
该外商银行可以拿出该往来银行的问卷来证明该往来银行有声明遵守洗钱规定，
借此免责。
只是，AML/KYC问卷如果每家都自己设计，不止设计问卷的银行累，回答
问题的银行也很烦，以国内的银行而言，存汇行数量在50家到100家不等，通
汇行的数字正常会在存汇行家数的十倍以上，如果一家银行一份AML/KYC问卷，
可以想像要投入多少的人力、物力来处理。因此，AML/KYC问卷也有公版，就
是WOLFSBERG问卷，此问卷由国际几家大银行针对最常见的AML/KYC问题联
合设计出来，免除各家银行设计问卷的困扰。如此一来，每家银行可以将自行的
WOLFSBERG问卷放在网页上，其它银行如果要求AML/KYC问卷的话，自行下
载即可，省掉彼此的麻烦。
AML/KYC问卷不只单纯是Y/N问题而已，还有问答题，也要填写一大堆有
关银行的资料，更重要的是还要请长官签名，随便一份AML/KYC问卷所耗的精
力比写几份公文还要多，如果回答的不好的话，还会有后续问卷，可以说一接到
AML/KYC问卷，人人闻之色变。WOLFSBERG问卷对大部分的银行都够用，但
许多大型银行特别不喜欢公版问卷，而是设计出数页至数十页不等的专属问卷。
但这些问卷对大部分银行而言，即使有心回答，大概也无力详细回答。因此，有
专属问卷的银行只好聘请更多的员工来处理AML/KYC问卷，辅导往来银行填写
AML/KYC问卷，甚至还会定期与往来银行进行洗钱防制合规会议。
除了AML/KYC问卷之外，银行间也会要求《美国爱国者法案》（USA
PATRIOT Act）问卷，其意义为“使用适当之手段来阻止或避免恐怖主义以团结
并强化美国的法律”，取英文原名的首字缩写简称为“USA PATRIOT Act”，而
“patriot”也是英语中“爱国者”之意。但对银行而言，不论是AML/KYC问卷
还是USA PATRIOT Act问卷，是万一出事时的自保措施，属门后之枪，备而不
用，要如何有效防制客户洗钱才是最重要的。
简而言之，就是设立防范措施来避免跟有洗钱嫌疑的国家、地区与人物有交
易往来。至于谁有权来决定这份黑名单呢？最权威的就是美国的OFAC(美国财政
部海外资产控制办公室)、联合国与防制洗钱金融行动小组(FATF)的名单，上面
常见的国家自然就是像白俄罗斯、利比亚等国家。一旦交易涉及名单上的国家，
就会跑出警示，需要授权才能进行更进一步的处理。
虽然，本国银行大多有基本的黑名单扫描，但因为交易多会透过外商银行来
进行，到时候真出事了，外国监理单位还是会针对这些大型外商银行开罚，所以
外商银行还是聘请了远比以前多的工作人员来针对这些交易进行查核，以避免洗
钱的情事发生。也因此，法规遵循人员或者是AML/KYC人员的需求量愈来愈高，
对想进外商银行的人，可以朝此方向发展。
当然，即使不像外商银行AML/KYC工程浩大，本土银行对AML/KYC的要
求也愈来愈多，这方面人才的需求也是有增无减。WOLFSBERG问卷前几题：1、
洗钱防制遵循计画是否已取得金融机构董事会或高层委员会的批准？2、金融机
构是否有法规遵循计画包含指定一位法规遵循主管，负责协调及监管洗钱防制架
构？3、金融机构是否有订定具体书面政策、记录其已实施的程序，以防止、侦
测及报告可易活动？
存汇行与银行的关系最为密切，除了业务往来之外，也有帐户的往来关系。
所以存汇行的选择多是国际性知名大银行，不然要请上面的董事长与总经理同意，
真的不是一件容易的事。甚至，在近年来对于防制洗钱要求愈来愈严格的情况下，
许多银行都考虑要关掉一些比较少用的存汇用，降低帐户费用的支出，也减少
AML/KYC的麻烦。
相较于存汇行，通汇行的关系就简单多了。茫茫世界，银行如星星般一样多，
总是要先有初步认识，才方便有进一步的业务往来。因此，通汇关系的建立比较
像是互相递交名片彼此认识。例如甲银行客户A开状到某国的B银行，如果没
有事先照会，莫名其妙发一通MT700的电文到B银行，岂不显得很突兀？因此，
A银行要先与B银行建立通汇关系，才能直接跟B银行有比较深的业务往来。
而汇款的MT103电文，因为有存汇行当作中间行，加上汇款相对单纯，所以即
使不是通汇行，也可以进行业务往来。
而通汇行的建立相对单纯，只需要双方银行合意即可，正常也毋需签到董、
总层级。但即使通汇行的建立比较简单，世界上的银行多如牛毛，也不能随便就
跟其它银行建立通汇关系，主要是以排名1,000大的银行为主。比较有名的排名
系统有二个，一个是以第一类资本排名的The Banker杂志，另一种是以资产排名
的Bankers Almanac。The Banker杂志大约每年四、五月会寄问卷到各大银行调查
各项与排名相关的资料，俟各大银行回复整理之后，会在每年的七月公布世界一
千大银行排名。
Bankers Almanac则不会像The Banker杂志一年公布一次排名，而是会根据各
银行公布的年报与其它资料，在该公司网页上公布各银行排名。The bankers杂志
公布的银行资讯多属财务方面的资料，例如资本额、资产、ROA、ROE、NPL等。
而Bankers Almanac除了财务资料之外，亦包含了各银行的存汇行、年报、洗钱
与防恐问卷等。一般而言，引用排名多以The banker为主，如果是要查银行其它
资料，例如WOLFSBERG问卷，则以Bankers Almanac为主。
除了存汇行、通汇行之外，还有一种拆放同业与同业拆放的关系，就是金融
机构间彼此拆借资金。如同建立存、通汇关系需要世界排名一样。金融机构间的
拆借关系也不能随便建立，需要是符合资格的金融机构才行。因此会制作一份银
行同业等级名单，依照银行的世界排名、信评等级、资产、负债、逾放比、与本
行的往来关系等来评分排名，再依等级的不同给予不同的额度上限。除了银行的
名单之外，也有证券商的评分与排名。
另外，银行也会与国际上应收帐款承购商往来。银行对出口厂商以放帐销货
所产生的应收帐款予以承购，提供厂商国际贸易风险之预防、预支应收帐款价金、
帐款之收取及帐务的管理，一般可分为依买方于国内或国外，及受让帐款有、无
追索所权等种类。但有些远在他国的应收帐款不易追回，所以还是要请国际知名
的应收帐款承购商协助，这时自然就要与这些应收帐款承购商签定契约，建立关
系。
常理而言，法规多为属地主义，效力出不了国境。但美国是世界老大，为了
追税，弄了个外国帐户税收遵从法(FATCA)(肥咖条款)，强迫世界各国都要乖乖
将境内的泛美籍人士的资料都交给美国，方便美国政府查税。为何世界各银行会
遵守美国的要求呢？因为美国政府说如果不遵从FATCA，那以后就无法在美国
做生意，为了踏上美国土地，各银行只能遵照办理了。
即使银行愿意配合美国追税，美国也只能追美国人的税，所以第一要件当然
是美国人持有之金融帐户，而所谓的美国人就是美国公民、绿卡持有人或美国税
务居民(以“9”字头开始的9位数报税号码人)。第二要件当然是要有钱人，追没
钱人的税只是浪费精力而已，所以至少要有美金5万元资产，才会先被列入追税
的行列。
确定目标之后，银行就先从既有户之中先找出符合要件的有钱美籍人士，然
后将名单申报给美国国税局(IRS)。而新户则在开户或申办信用卡时就要先判断是
否为美籍人士，并且填写有关FATCA的相关资料。目前申报的方式主要有二种，
一种是由各银行自行向IRS申报，另一种是统一由国家向IRS申报。可想而知，
比较权威的国家像中国大陆或新加坡，是由国家统一申报，而台湾目前则是由银
行自行申报。
银行原本最常用的识别码是SWIFT CODE(BIC CODE)，有了FATCA之后，
又多了一个GIIN码，代表有加入FATCA的行列。而金融机构间除了互相要求
AML/KYC问卷之外，也会要求金融机构的FATCA申明书与GIIN码。另外，还有一种
“法律实体标识(legal entity identifier，简称LEI)体系”，可以被全球任何
地区的电脑读取，是针对全球金融交易参与者建立独一无二的身份证明，以支持多
重金融稳定目标。目标是让监管者和银行家知道谁和谁在做交易，以便更容易监
控金融流动，基本上就像口香糖包装上的条形码能够让超市追踪库存那样。
由于，国业一科的业务范围非常广泛，经办业务也无法再像分行一般有明确的
划分，只能先就一年来对国际金融业务的了解，做简单分享。