小行员日记…8
一般而言，承作期间在一年以下的称作定期存款，最短一年最长三年做单位
的则有整存整付储蓄存款、存本取息储蓄存款与零存整付储蓄存款三种。定存相
较于活期存款，自然就是需要将钱固定一段期间不能使用，在牺牲用钱自由度的
代价下，则是换到了约是活期存款三到四倍的利息做为回报。因此，适时的将活
期存款的钱转为定存是个人理财相当重要的一环。
以前定期存款大多以存单为主，现在则多以综合存款为主，即以存摺作为定
期存款的代表，舍弃了以前旧式的存单。有的银行会将活期与定期分为两本，有
的银行则是合在一起。至于那种比较理想，只能说，一本的好处是方便，缺点是
万一存摺掉了，除了活期存款与定期存款的金额会被知道之外，被盗领的风险也
相对变高。因此，不少人还是喜欢分开成两本，将大钱放在定存摺子，锁在保险
箱，而小钱生活费就用活存的簿子进出，放在身边保存。
所谓整存整付储蓄存款，举例来说就是一百万存一年，一年后将一百万连同
利息入到活期存款，这就是到期不续存。同时，顾客也可以选择本金一百万继续
再存一年，而一百万所产生的利息就会入到活期存款里面，这就是到期本金续
存。当然，顾客也可以选择连本带利，除了原本的本金一百万之外，加上这一年
所产生的利息，再重新承作一笔新的定存，这就是到期本利续存，也会产生所谓
的复利效果。可以说，整存整付存款的本利续存是最受欢迎的产品之一，除了以
年为单位可以减少不少麻烦之外，也能产生较高的利息与复利的力量。
而存本取息储蓄存款，举例而言，同样是本金一百万存一年，整存整付是一
年统一给你一次利息，但存本取息则是每个月都会将利息存进活期的存摺里。也
就是说，本金会一直固定是一百万，自然也没有复利的效果。存本取息的好处是
许多老人家想要保留本金，但取出利息做为每个月的生活费之用。也有些人觉得
即使复利一直滚，但用不到就是假的，至少每个月拿点利息出来花花，但却也不
会损及本金，也算是一种折衷的选择。
至于零存整付储蓄存款，顾名思义就是化零为整的意思。比如说开一个一年
期的零存整付储蓄存款，一开始开户金额一万元，接下来每个月都再存一万元，
一年到期后共存了十二万元本金，这时候会一口气将十二万元的本金连同利息一
起还给存户。零存整付的优点是存钱跟活期存款一样具有弹性，但利率却是使用
比较高的定存利率。
每一家银行的零存整付不尽相同，有的银行可以设定每个月自动从活期户头
扣钱，则具有强迫储蓄的功能。有的银行则不提供自动转帐的功能，需要客户手
工操作，这对不具强大意志力的存户而言，常常存个一二次钱之后，就会忘了有
这件事，而无法达到当初规划的强迫储蓄，想要由小钱堆积成大钱的功能。因此，
在选择零存整付存款时，一定要先问清楚有没有自动扣款的功能。
除了以年为单位的定期存款之外，银行也提供以月为单位的定期存款，当然
利率自然不会比以年为单位的利率漂亮。但对顾客而言，短天期的定期存款则更
具弹性，并获得比活期更高的利息，又不用绑个一年、二年。以银行而言，短天
期定存的利率可以减少银行的资金成本。因此，许多银行都会希望顾客不要做长
天期的定存，而改存短天期的。
即使是定存，也是可以解约的，一般而言是以存满期间的利率打八折。比如
说一年期的定存利率是1.37%，三个月的定存利率是0.95%，如果客户一开始是
存一年的整存整付，但在存了三个月又十天的时候来办理提解约，这时候就会以
3个月的利率0.95%来计算利息，并且再打八折。许多客人以为是以一年期的
1.37%来打八折计算，这是错的。因为如果是这样计算的话，那原本想存一个月
的客人(利率0.88%)，就直接存三年(1.43%)，然后在存满一个月后再来解约，这
样所获得的利息会比原本设定存一个月的0.88%高很多，银行当然不可能容许这
种事的发生。
除了一般用存摺的定存之外，还有更为麻烦的存单业务。以综合存款来说，
如果一个客户共有10笔100万的一年期整存整付定期存款，这时候就会在存摺
上秀出十笔100万定存的明细，简洁有力。但如果是换成存单的话，就需要分别
开立十张各自独立的存单。制做一张存单，在某些银行的要求是比照一般开户办
理，所以需要双证件，填写印鉴卡，还要查联征等一般开户需要执行的步聚。
存单作好之后，还要主管、会计签核，如果还要加上存单登记本等步聚，没
有来个二十分钟到半小时一定无法完成。反之，如果是一般的综合存款的定存，
填好单子，电脑端末执行一下，五分钟内一定可以解决。除了制作时间天差地远
之外，中途解约或销户的时间也差很多。存单要销户，要找出原留印鉴卡，有的
银行还要找出当初开户的排号本，印了一大堆附件剪剪贴贴之后，当然还是要再
跑会计与襄理盖章的流程。
另外，由于综存的帐号一般是活存、定存共用，所以不论是存本取息还是整
存整付，钱不是在活期就是在定期存款的存摺里，自然就比较不容易有争议。但
存单的钱正常就在存单上，如果到期了，钱还是会在存单上，需要人工办理一个
展期或者将钱存到存摺上的动作。如果客户准备来办理转期或销户等各项事宜，
就相对简单，最怕的就是客户拖过了二个月的宽限期，才匆匆忙忙说银行没有通
知他来办理定存转期。
存单会有一到二个月不等的宽限期，在这个期限内来办理续存，则可以回到
原到期日起息。有些客人往往就是要拖到宽限期快满时才来办理展期，通知他还
会被骂，说一切都在他的控制之内。但偏偏如果客户一忙忘了，过了宽限期，则
又怪我们没有通知他来办理展期。事实上，定存到期的通知与否就是一件备受争
议的事情。
首先，有些人可能会有几十笔小金额的定存，日期遍布整年各个期间，光是
每个月的邮寄费用就是一大负担，而收信的人大概也不胜其扰。费用是小事，个
人隐私才是大问题。之前有客户跑来骂说因为我们寄给他定存到期通知单，让他
的家人知道他的私房钱，最后拿出来充公。但我们一看原始资料，一开始明明就
是他自己选择要通知的。
如果用挂号通知，又会有一堆人骂说为了收一件无聊的挂号信，让他特别请
假去邮局领。如果用一般平信，又容易被家人收到，知道有多少定存。当然，如
果不通知，就要有客人到期忘了续存，跑来银行要求赔偿利息的损失。如果是综
合存款的存摺遗失的话，因为不管几笔都在同一本存摺里面，只要办理一次的挂
失补发。但如果是存单遗失，虽然也可以补发，但常常有客人事后找到原本遗失
的存单，再跑来银行说银行没有给他这笔钱。只能说，存单能衍生的问题千变万
化，绝非综合存款所能比拟。
由于现在的年轻人赚不到什么钱，所以会来存定存的，大部分多是上了年纪
的老人家。偏偏他们又用惯了存单，极力地排斥改为综合存款。所以，光是解释
每一种定存的差别、各种利率与本金、本利续存与否，往往就要花掉很多的时间。
万一存单遗失，或者是忘记办理展期，更是容易发生争议。没办法，老人家容易
健忘，听力不太好，只能说秀才遇到兵，有理说不清。
税也是定存的一大问题。一般公司户与个人户都会预扣10%的利息所得税，
但事实上，个人户要超过27万的免税额不是一件容易的事，所以除非单笔利息
超过二万，不然银行不会先预扣10%的利息所得税。而利息超过二万通常会发生
在定存客户上，因此，定存主办的一个很大工作就是负责申报每个月的利息所得
税。
由于税法规定给付所得十日内就需要申报，所以每个月的十日之前，都要计
算出上个月银行端扣缴了多少10%的利息所得税，并且申报至国税局。其中比较
麻烦的则是退税的问题，有些客人不在乎这被预扣的10%利息所得税，只要利息
所得没有超过免税额，国税局自然就会退税。有些客人不想被预先课税，就会将
定存金额拆的小一点，不让单笔利息金额超过二万，自然也不会被扣税。
但偏偏有些客人就是每次都会让单笔利息超过二万，被银行预先扣走10%
的利息所得税，再拿一张免税证来银行办理退税。免税证的意思就是一张纸，上
面有该年度的累积利息退税数字，如果没有超过27万免税额，自然就会免征利
息所得税。因此，当客人拿着免税证到银行时，银行自然要将预扣的10%所得税
退给客人。
当然，退税是客人的权利，只是如果来不及在隔月10日以前办理退税，由
于银行已经将上个月的利息所得税申报给国税局，在作业上会比领到利息的当下
就办理退税麻烦很多，所以会有不少银行是不接受隔月退税的，所以都会劝告客
人如果不想被预先扣税的话，最好是将定存金额拆小一点，这样才不会每次领息
时，都在做退税这件没什么意义的工作。
除了每个月10%的税之外，如果是外国人或在台湾居留未满183天的居住
民，就会被扣20%的利息所得税。不同10%的税需要单笔满2万以上才需要扣
缴，20%的利息所得税只要有给付，不管金额多寡，都需要在十天内扣缴完毕并
向国税局申报。也就是说，如果有一堆外国人来开定存户，有的到期日是1日，
有的是11日，有的是21日，那么一个月就至少需要向国税局报三次20%的税，
可说是一件相当吃力不讨好的事。
至于漏报税会怎么样呢？面对堂堂国税局，银行如果漏报的话，当然就只能
乖乖接受处罚，据说会在隔年寄罚单给该分行的经理。因此，每个报税的经办对
于报税都相当戒慎恐惧，深怕一有错误就要赔钱。除了每个月的10%与不定期发
生的20%所得税之外，隔年一月还要就当年1-12月所报的税做一次统整，如果
数字一致自然就没问题，如果整年度该报的所得税与每个月申报的累积金额不一
致，那要在如茫茫大海的每一笔利息所得税中找出错误的那一笔，可真的不是件
容易的事。而且，如果是漏报还可以补报比较简单，如果是多报，要请国税局退
钱，大概也不是件好处理的事。
存单设质也是一件银行赔本的生意。一般公司在投标或履约时，对方公司会
要求定存单设质，以做为保障。比如说A公司要做B公司的生意，B公司怕A 公
司做到一半跑了，或者是怕工程有瑕疵，最后求偿无门。因此，会请A公司来
银行做一张存单，比如说2百万，接着将该存单设质给B公司，只有在B公司
同意解质的情况下，A公司才可以动用该笔存单的钱。
这样一来，B公司就获得保障，而A公司也依然是该笔资金的所有权人。
至于A公司可不可以就该存单领取利息，则就需要看B公司同不同意让A公司
就利息的部分先领走使用。但不论A公司有没有领取利息，如果最后A公司履
约完毕，等该存单到期或中途解约之后，最后所有的利息还是会回到该张存单之
上。
虽然说设质之后，B公司的权利的到保障，但万一A公司欠开立存单的银
行钱，自然银行一定会先就该存单求偿，不可能白白的看着B公司来执行该张
存单的质权。因此，B公司为了保护自己的权利，这时候就会要求银行放弃行使
抵销权，这样B公司的权利才算完整获得保障，而不致于突然跑出个银行来拦
胡。只是，如果要银行放弃行使抵销权，自然也是要信用相当良好，或长期往来
的客户就是了。
可以说，定存经办除了要处理其它一般柜员要做的业务之外，还要负责像报
税与保管定存单印鉴等专属业务。至于像零存整付、人工退税、设质等定存相关
业务，即使开放全部的柜员一起处理，也会很容易因为业务不熟悉而造成错误，
反而需要定存主办花更多的时间来善后。当然，如果将这些定存相关业务都交给
定存主办处理，则又未免太残忍。只能说，定存主办真的是一个很操的位置。
事实上，不论是那一种定期存款，银行几乎都是呈现亏钱的状态。以目前台
湾银行业满手烂头寸而言，银行如果给付超过1%的利息，可以说几乎是赔本的
状态。每做一笔定存，银行就亏一次钱。如果加上定存所耗的时间远比其它存款、
提款、汇款业务来的多，加上对帐单的寄发与处理客诉的成本等，说定存业务是
银行的梦魇也不为过。
以前，还会有保险、基金等理财产品来消化定存客户，但在金融海啸之后，
许多客户愈来愈保守，几乎都将钱移到官股银行的定存上，让原本就忙碌的定存
业务蒸蒸日上。由于是个赔钱又容易引起争议的业务，许多银行几乎摆明了拒收
定存，即使有收，也有一定金额的限制。但偏偏主管机关又要银行不能拒收定存，
于是，定存就成了两面不是人的业务。
将定存客户服务的愈好，客人存愈多定存，银行就亏更多钱。如果拒收定存，
则容易引起客诉，即使是主管明示暗示尽量不要收定存，但最后被处罚的一定还
是一线的定存经办。一般服务业都是服务客人愈好，自然会带来更多生意，为公
司赚到更多钱，但偏偏定存业务却又完全不一样，要如何做到客人不客诉，主管
又满意，真的不是一件太容易的事情。
原本就已经够繁重的定存业务，在二代健保实施之后，更是让每家银行的定
存经办忙的鸡飞狗跳。由于二代健保规定单笔利息所得超过5,000元，就需要扣
2%的利息来当健保费。原本，一笔100万元存1年的整存整付定期存款的利息
约13,700元，会被扣2%的健保费约274元。为了规避健保费，客人就会来将该
笔100万的定期存款拆成3笔，这样每一笔的利息就不会超过5千元，自然就不
会被扣到健保费。
于是，许多定存客户纷纷涌进银行进行拆单的动作，有的人将一千万元拆成
33笔，光是做这个客人就可以耗掉一二个小时。除了拆成小金额之外，将整存
整付改成存本取息也是一个好办法，就是原本100万一年领一次利息会超过5
千元，会被扣健保费，但如果改成存本取息的月领，每个月只会领到1千初头的
利息，自然不会被扣到健保费。
但不管采用什么样的方法，原本不会来银行的定存客户都在二代健保实施
后，跑来银行拆单，增加了庞大的业务量。除了业务加重之外，每个定存客户来
银行时，都会不停的抱怨利息已经够少了，为什么还要再扣他们健保费呢？只能
说，身为定存经办，我才是这个业务的最大受害者啊…。但面对客户的抱怨，还
是只能附和，希望别在恼人的拆单业务之外，又来个客诉，那真的是赔了夫人又
折兵。
二代健保对定存带来的唯一好处就是原本会因为单笔利息所得超过2万而
需要预先扣缴所得税的人，纷纷跑来银行将大笔定存拆成小笔，除了可以避免被
扣健保费之外，也不会再被预扣所得税，自然也没有退税的问题。另外，也有银
行趁这个机会推行什么刷卡抵健保费等业务，但由于健保费的金额并不大，在与
刷卡金额相比之下，似乎没有太大的诱因来让客户进行这样选择。
不过，许多从来未曾露面的定存客户，倒是在这波的二代健保的拆单潮中，
一一来到银行，也增加了银行的许多行销机会，这倒是一件始料未及的事。就银
行的立场而言，不能鼓励客户拆单规避健保费，但同时也不能拒绝客户进行拆单
的动作。于是，又回到了定存业务两面不讨好的本质，一边怕健保局或其它主管
机关苛责，另一方面也怕客人申诉说为什么银行端没有主动告知拆单业务，害他
们白缴健保费。
二代健保的利息补充保费，如果利息未满5,000元，则不扣缴，如果是2万
元以上，就直接扣缴，如果是5,000元至19,999元之间，则是由健保局发单给客
人缴纳。因此，除了临柜直接被扣走的健保费之外，还要担心随时有一天，客人
拿着健保局的缴纳单跑来柜台开骂，说为什么他要缴健保费！由于二代健保的问
题，几乎每天都有客户跑来银行想办理定存解约。
但假如一年365天产生了100%的利息，那表示每3.65天产生1%的利息，
又定存未满一个月不计息，所以只要超过8天，就等于会损失超过2%的利息，
自然解约就比被扣健保费不合算。这是未满一个月未计息的部分，如果超过一个
月计息的部分，因中途解约会打八折，就是被扣20%，自然会比扣2%来的多，
所以还是不要解约的好。只能说，每天光是解释健保费与中途解约的问题，就让
原本就很琐碎的定存业务更加的头昏脑胀。
定存客户除了大多年纪偏大之外，因为时间多，没事也常来银行看报纸、喝
茶，也算是另一种银行的成本。尤其，到了过年前发月历的时候，总是最快跑来
要月历、红包或其它记事本。原本规定是一人只能领一份，但偏偏这些定存户都
会拿出一大堆定存摺子，一次要很多份月历，如果不给的话，还会被客诉，给太
多，其它客人就拿不到，真的是一件很令人困扰的事。
定存最恐怖的业务莫过于定存解约。如果是本人亲自来办理的话，一切好
谈，但很多时候，来办理中途解约的人都不是本人。做定存比较简单，由于钱是
锁在定存里面，而且利息更高，所以即使不是本人亲自办理，发生争议的机会也
不高。但解约就不是这回事了，试想，如果一个人来解掉一笔一千万的定存，接
著就将该笔定存汇往其它银行的他人户头，不觉得很恐怖吗？万一定存户本人跑
来银行质疑为什么其它人可以替他的定存中途解约，害他的钱被盗领走呢？
由于不可能什么事情都由本人亲自办理，所以一般而言，银行只要凭存摺与
印章即可领款。但定存的性质比较特殊，一般人都不会在活期存摺放太多钱，一
方面利息太低，一方面也多会拿去做其它投资或定存等，当然也怕被盗领。因此，
即使活期因为存摺与印章被偷而盗领，金额也不容易太大。但定存的金额从数万
到数千万都有可能，遇到大额定存又非本人中途解约的情况，很容易出问题。
毕竟，有可能会请朋友代领个几万元做生活费，但实在不容易请亲人或朋友
做大额定存解约，如果又马上汇到其它银行的他人户头，事情就很难单纯。但如
果不让客户解约，又容易引起客诉，毕竟，并没有那一条规定定存解约一定要本
人亲自办理。事实上，根本没有银行敢规定定存解约是否一定要本人办理。如果
写死了一定要本人办理，那自然客诉不断，如果又讲的很明不用本人亲办，万一
出事情时，又不容易推卸责任。所以都会写得很模糊，类似探究本人真意之类的
话。但本人没来，又该如何探究真意？即使探究了，万一出事了，本人否认有中
途解约的意思表示，又该如何呢？
如果大哥推著中风的爸爸来银行定存解约，爸爸已经口不能言，手不能写，
这样算意思表示吗？如果二弟跑来银行说大哥将爸爸的钱都领走了，要银行赔
偿，又该如何呢？那如果大哥推著中风的爸爸亲自来银行，都不能办理中途解
约，那该如何才能够中途解约呢？如果小孩的定存都是妈妈来代办的，自然也会
让妈妈办理解约，但如果小孩跑来闹说凭什么我们让他妈妈解他的定存，银行又
该如何面对呢？
曾经，就发生妈妈用小孩的名义存钱，小孩满二十岁之后，有完整的行为能
力，跑来变更印鉴，并且将钱领走。这时候，妈妈跑来银行闹，说为什么可以让
他小孩将他的钱领走呢？定存有多少钱，一向都是最亲的人才知道的事，但偏偏
最容易发生争议的也是亲人。感情好的夫妻来存钱，等变脸之后马上又责怪银行
怎可以让另一半解他的定存，领走他的钱呢？于是，再回到原点，定存真的是一
个两面不讨好的位置。
继承销户也是件易起纠纷的业务。例如爸爸走了，有继承人三个小孩与一个
老婆。如果四个继承人一起来银行办理，那还简单一点。偏偏只有一个人出面，
而且钱又不平均分配给四个人，而是将钱全部入到一个人的户头，这时候该如何
去查证其它三个继承人的真意呢？万一金额是数百万或数千万，又该如何是好
呢？
偏偏，大笔金额的遗产常常包含定存，所以继承销户也是定存业务的一大风
险。在许多兄弟争产的例子中，每天都会有人来关心定存有没有被其它人解掉领
走。常常星期一来大哥，星期二来二弟，星期三来三妹，都是问一样的问题，让
人不胜其扰。当然，绝对没有任何定存经办敢随便解掉该笔定存，不然要赔的钱
可多了。因此，许多银行视定存为毒蛇猛兽，银行赔利差事小，万一出个大案子，
可是会上新闻的，所以宁可冒着被客诉的风险，也尽量不要碰定存相关业务。
除了定存主办之外，也同时是金融卡业务的代理人。事实上，设置ATM赔
钱的机会很大。现金提款的折帐如下:卡片行出9.5元+ 客户出5元 = 14.5 =代理
行(机器行)得 12元 + 财金公司得2.5元。转帐的折帐如下：客户出15元 = 代
理行(机器行)得 9.5元 +卡片行(转出行) 得3元+财金公司得2.5元。由上可知，
客人每做一笔现金提款，卡片行就亏9.5元。转帐的话，ATM设置行也只赚9.5
元。这些费用相较ATM的维修费，与需要保全随时补钞的成本，根本不值得一
提。因此，许多银行没什么兴趣设置ATM，最多就是设几台在分行旁边意思意
思一下，不要被客诉就行。真正的服务交给ATM设置行比较实在。所以，千万
不要再有ATM手续费很贵的想法，对银行而言，根本是亏钱生意。
定存做了一年8个月之后，调任总行国外部作业科。
七年的分行职涯：
96.7.9 放款收回及催收
96.11.19放款放出及催收
96.12.17放款收回兼催收
97.5.16催收兼个金
97.7.1个金兼催收
98.4.6企金兼催收
98.8.3企金
99.2.2企金兼催收
99.5.3企金
99.9.23外汇汇兑
100.3.15外汇进出口、衍生性外汇商品
101.9.29支票存款
101.9.4定期主办
103.2.7定存协办
103.5.12国外部
七年的鸡肋照：
多益895(R405、L490)
托福IBT95
日检N4、N5
初阶外汇
初阶授信
债权委外催收
信托人员
银行内控
结构型商品
理财人员
证券商高业
证券商初业
票券商
投信投顾
期货商
寿险
产险
投资型保单
外币保单