前些日子 因为2023年新进人员要成新退抚的事情产生许多讨论
在此我想要跟大家说明现在退抚的困境(对个人未来) 以及 劳退的比较
首先要强调我并不是完全支持新退抚的改革政策
我依然支持的是将公保退抚完全被劳保劳退(或是相同的制度)取代
写出这篇是要告诉大家现在退抚有诸多的设计不良
希望让更多人了解自己(假使)有机会选择新旧制度的参考及反思
1. 两倍本俸的设计不良 => 多加给者的责任 小于 少加给者的责任
现在退抚采用本俸两倍作为缴纳基金费率的基准 非全薪
因没有采用其他加给
对于一般无其他加给公务员来说其占总薪水缴纳比例 > 多加给者缴纳比例
也就是说本俸相同之两公务员 月缴退抚相同
但是像是老师 警消 调查局 偏远等有其他加给者
薪水更高但缴纳退抚却与一般公务员相同
2. 退抚月退休金采用最后平均投保薪资 +通膨 => 最终月领退休金实际上比预期低
近20年来 物价通膨指数 >> 公务员调薪 代表公务员变相减薪
如果此状况持续下去 等到你我要退休之时 会发生什么事情?
假设就算中间都没有改革 政府也负担最终给付责任
但到时候领的月退休金会比现在的预期还低
这也是确定给付制的问题 因为你每月所提拨的钱实际上不是你的钱 而是基金的钱
基金又是政府所管理 所以实际上你缴的只是一个证明
但这个缴纳证明并无法真的保证是你现在薪水所预期的给付水准
因此我个人还是比较希望是采用劳退的确定提拨和个人帐户制
而且老实说至少劳退及退抚基金的获利率长期是会胜过通膨的
也就是说采用个人帐户制后至少领的一定是比缴的(通膨成长后)来的多
而确定给付制能否胜过缴得(经过通膨成长后)仍是个大问号
你可能退休后没几年就去世
或是说 所得替代率又被改低、退抚费率又提高这样其实IRR可能输通膨
况且一旦退休请领年龄更加延后(例如:70岁) 实际上确定给付制你会领到的更少
3. 2017年年改后的所得替代率限制 => 惩罚高年资者
年资 所得替代率
25年 45.0%
30年 52.5%
35年 60.0%
40年 62.5%
如上图 现职退抚的所得替代率上限是依照年资所决定
可以很清楚看到月高年资者的所得替代率 随年资增加的边际报酬递减
也就是说政府实际上在惩罚高年资者 每个人所提拨的退抚的每一块钱是不对等的
另外部份危险程度较高的公务员请领退休年龄较低
公务员缴纳基金相同 但有些人却可以更早开始领退休金
但如果采用的是劳退的确定提拨制和个人帐户制
就绝对不会有边际效益递减的问题
你缴的钱随时间成长就是你将来领的钱 不会有多缴一块钱效益变低的问题
而惩罚高年资者有什么问题呢?
通常没钱的人才会越晚退休 有钱的人提早退休 这制度反而是惩罚没钱的人
有钱不用继续工作的人缴纳效益反而是更高的
4. 当前退抚费率的提高
目前退抚已确定每年增加1%到15% 之后甚至继续增加到18%
这又等同变相减薪 但你的多缴实际上并不会为你带来退休过后的多领
月退休金公式里从来就没有退抚费率 再次强调这只是一个证明
和劳退比较的话 可以发现劳工实际上可以决定不自提6% 但雇主必须强制提拨6%
但是若是退抚费率涨到18% 每个公务员就要负担18%*35%>6%的自提
更何况这是两倍本俸 实际上占全薪比例更大
假设每个人可以选择劳退或是退抚 我很好奇到底会有多少人选退抚?
5. 政府责任的消失
过去退抚基金费率的过低或是请领月退休金过多 是造成现今基金未来有破产疑虑的原因
但是政府有没有想过 过去费率过低政府实际上要缴纳65%的部分
也就是实际上政府的不足额的提拨进入退抚基金 占了最大的责任
但是2017年改实际上仅是将减少的18%支出放入基金 而不足额提拨却没有
但是每个公务员却要接受月退休金减少的后果 但是政府却没有负担其该有的责任
最后 我觉得追求非常有安全感的确定给付制(现今退抚)是人之常情
但是现今政府能给的给付保证的信心度 实际上是随时间下降
反而像是劳退的确定提拨制 缴的少于退抚 至少领的至少不亏
在两相比较下 劳退对于个人效益来说是不输退抚的
或许每个单独个体思索这问题对于执政决策 完全没有影响
但是希望不论是否有没有改革
退抚当前这些问题仍能在你心中能提前为自己的退休规划有所助益
谢谢你能看完我冗长的文字