大家好，先跟各位自介一下避免未来有什么争议，小弟目前在保险经纪人上班，今天不是
要来跟各位推销保险，我自己本身经营的客户主要为两大族群，公务人员与教职人员。
而对于公务公教两大族群的退休制度算是有一点研究，今天来跟各位分享一下我所知道的
退休制度。
以下内容均以新制，退休时领月退俸为主，如果想了解关于退休金一次领的区块请站内
毕竟我相信绝大部分的退休人员，都还是会以领月退俸为主。
先厘清一个观念，公务人员退休金是由两个区块所组成的，退抚基金与公保，而今天跟各
位谈论的为退辅基金的区块。
大家都知道从民国100年起，公务人员退休制度，正式从75制改为85制。
让我们先来了解一下75制改为85制的差别在哪！
1.退休年限延后
75制:年资满25年，年龄50岁，即可申请退休并且领取月退俸，或是年资+年龄大于75。
但是必须注意一点，月退俸的起支年龄为50岁，也就是说，就算你20岁进公家体系，原则
上48岁即符合75制的资格(年资28+年龄48=76)，一样不得选择以月退俸方式领取退休金，
须等到50岁才可申请。
85制:年资满30年，年龄55岁or年资满25年，年龄60岁，即可申请退休领取月退俸。起支
年龄从50岁提高至55岁。
我们一样以年资25年的公务员来比较看看差异在哪？
当一样以同年资25年退休，75制最快只需要在50岁时即可办理退休领取月退，但是85制的
情况之下，同样年资25年，却必须等到60岁时才有领取月退资格，两者时间相差10年。
再来以最快月退起支时间点，75制50岁、85制55岁，两者相差5年，换句话说，至少延后
退休5年。
2.月退俸金额大幅缩水(公式差异)
75制月退俸公式:年资*2%*最后俸额*2
EX:A先生年资25年于50岁时退休，最后职等为七功六(39090)
25*2%*39090*2=39,090
85制月退俸公式:年资*2%*最后15年平均俸额*1.7
EX:B先生年资25年于60岁时退休，最后职等为七功六(39090)
25*2%*30565*1.7=25,980
两者每月相差:39090-25980=13,110
两者每年相差: 13,110*12=157,320
以上面例子可以很简单的看出，同样年资的情况下，不仅仅是退休年限被往后拉，月退俸
金额更是被狠狠砍了一大刀。
不过有一个配套措施为楼地板条款。
何谓楼地板条款:退休所得较低者，给予最低保障（照顾弱势：32,160元）。
简单来说就是政府为了照顾月退俸金额未达32,160元的退休人员，而直接补足至32,160元
。
但是楼地板条款的启动条件为：退休时职等须为该职等年功俸最高级，也就是说，当你退
休时你必须为以下几个职等，一功六、二功六、三功八、四功八、五功十、六功六、七功
六、八功六、九功七、十功五、十一功五、十二功四、十三功三。
美其名是为了照顾退休所得较低者，给予最低保障。实际上却是为了将绝大部分公务人员
留在该原属岗位上，延后退休年限，您发现了吗？
退抚基金现况: http://imgur.com/S726XTS
由上图可发现到假设98%的退休人员都选择月退俸的情况之下，退辅基金将在108年出现首
度收支亏损的情况产生，而且在基金在民国119年将会破产，失去所有的清偿能力。
当然以我自己本身上课的经验来讲，我个人还是相信退抚基金不太可能直接破产，但是免
不了未来继续朝着年金改革的方向前进。
未来退休金的制度如果要用一句话来形容，那我会跟你讲：没有最惨，只有更惨！
不管年金改革如何变动，各位版友们要有危机意识，除了政府的退休金之外，
自己一定要着手准备第二笔退休金
自己一定要着手准备第二笔退休金
自己一定要着手准备第二笔退休金
自己一定要着手准备第二笔退休金
自己一定要着手准备第二笔退休金
世界无敌重要 所以讲到第五次！
如果您身边有善于理财的朋友，可以请他帮您规划一下未来退休金的区块。
准备退休金的工具琳瑯满目，但是最重要的是建立在0风险的条件之上，毕竟退休只有一
次，没有重来的机会。
今天就稍微大概跟各位提一下关于退休金制度的改革与变动
其他比较细项的东西就不一一打上来
有问题想问用推文或是站内信皆可。
噢，对了，顺带一提，虽然目前85制是以过渡时期在实施，预计于110年改革完毕，但是
，未来会直接无缝接轨至90制，会直接改革至114年。
至于这部分在公务人员月刊102年3月份的时候就已经有刊出来，不过我相信有注意的版友
应该不多，毕竟那本月刊真的没什么好看的。
以上 感谢各位观看