把标题的分类从[请益]改成了[心得] 来记录申请流程
ZIM今天发布了9月份股利的税率减免申请流程
配息4.75美金 8/26今晚就是已经除息后的股价
已经可以开始着手准备资料冲国税局了
这次的期限是 10/4 但是请不要看是10月就想晚点处理
第一次申请可能会遇到问题
台湾国税局跟以色列ESOP都不会马上回复并需要一定的作业时间
想申请的话请一定要尽早开始
本次增加了股息配发率 发的钱又更多了
流程大致上与6月那篇差不多 内容会加入一些6月申请流程遇到的新改动
每次申请的流程可能都会有改动
希望对其他想申请的人有所帮助
也感谢版友urforbear的帮助
以下为申办大致流程 不保证完全正确
如果你遇到任何问题 请以窗口给你的回复为准 并且积极向对方沟通
首先是ZIM的公司网站定期会发布相关讯息 网址如下 建议可以尽量先看过一遍
或许你会碰到本篇内容没有提到过的特殊规定 请你自行注意
https://reurl.cc/NR47EQ
ZIM发股利会预扣25%税，以色列政府收
台湾跟以色列有税务协议
https://y-tax.co.il/en/israel-tax-treaties/
其中 article 10 dividends的部分 规范有10%上限
因此可以申请将预扣税从25%->10% 也就是再拿回其中15%的股利
申请的窗口是 Email: [email protected]
资料准备好之后 寄信给这里说你要申请减免预扣税
跟他说你要Apply for Reduced Withholding Tax Procedures
然后需要的文件通通附件寄给他们就可以了
我是把表格99.2 99.3跟个别需要附件的资料弄成共2份pdf
这样比较好对照表格与附件资料
当然你也可以都拍照寄jpg档给他们
信件内文可以补充以下资料
dividends(收到多少金额)
withholding tax 25%(被预扣多少金额)
根据协定10-2上限10%,
因此I claim 15%(要求退多少金额)
也可以写上护照上的姓名或是任何你不希望他们打错的资料
申请需要的文件部分
请详阅公司网站讯息中的第6点
https://i.imgur.com/YRnk4hh.jpg
大致上是红线部分需要注意
attached as exhibits 99.2, 99.3 and 99.4 to the Company's Current Report on
form 6-K filed
这些 6-K文件包含 99.2 99.3 99.4 其中 99.4一般个人股东不需要填
以下仅以个人股东的身分进行流程
本次 2022 6月份的申请文件如下网址 可以在ZIM的公司网站上找到
https://investors.zim.com/financials/sec-filings/default.aspx
或是
https://sec.report/Document/0001178913-22-003253/
注意每次发放股利时的文件编号都不一样
表格可能会有更新或改动
如果你是2022 9月之后发放的股利想申请减免
请到上面的网站找到最新版本的文件
如果是个人股东 只需要给他们99.2 99.3以及里面要求的所有资料
如果你是法人或是公司 需要再多填写一些部分
除了文件内容以外 还有额外需要付上的东西
表格99-2 需要
1. copy of passport,
你护照有照片的那一页照给他们
2. Bank statement from the date of entitlement to the dividend including bank
account details of the account holder, bank name and account number and the
number of listed shares held by the shareholder.
证明你有参加除息 也就是除息时你有持股
以这次8/26除息为例 拿8/29持有股数的证明
美股T+2结算 因此8/29时会在股东名册上
以6月经验来说 5/27除息 5/31会在股东名册上
esop那边6月是要5/31的持有证明 那这次应该会要8/29的
你可以跟你的券商或营业员要8/29的持有股数证明
会担心的话多要8/25(ex-dividend day) 8/26(dividend day)的
上面要有 券商名称 持有人(护照上的英文名) 帐号 持有股数
a. 尽量要求英文版本，或是至少对方能把持有人 帐号 持有股数 跟金额 这些对起来
b. 如果对方看不懂可能会要你重新提供 真的只有中文的话就想办法跟ESOP解释一下
c. 这里有些人会碰到对方要求提供其他日期的对帐单
3. Bank statement from the date of payment of the dividend, including bank
account details of the account holder, bank account number and the amount
of the dividend received
领到股利的证明，一样跟券商或营业员要对帐单
一样要有你的英文名(护照上的) 帐号 领到多少股利( US$ )
2, 3这两项如果你的对帐单有少资讯，对方可能会要求你补件
5. US tax form (W8/w9)
美国的表格 请到 https://www.irs.gov/ 找到w8或w9的表格来填
我看版上的文章海外券商通常都会要你填这个，你可以找你的券商要
或是直接再填一份
跟美国没有关系的台湾人 填w8ben
如果你有其他身分 请自行对照w8或是w9系列的相关表格看你适用哪一种
其中 w8ben PART II Claim of Tax Treaty Benefits 应该不用填
因为是台湾跟以色列那边的 tax treaty 跟美国无关
表格99-3
1. A copy of your identification card or your passport or your incorporation
certificate.
一样给护照即可
2. A proof of ownership of your bank account
银行帐户持有证明 这里说的银行帐户是只你要把这笔退税汇到哪个帐户
表格99-3可以指定你要汇入哪个帐户
如果你希望用99.2领股利的帐户领取
可以直接填一样的帐户 帐户资料就可以沿用99.2的对帐单
如果你要指定其他汇入的帐户
要请该帐户的银行提供英文的任何证明 证明你持有这个帐户
上面要有护照上的名字+帐户名称
不能用存摺 因为存摺是中文的不是英文 对方不接受
3. W-9 / W-8BEN / W-8BEN-E / W-8IMY / W-8EXP / W-8ECI
跟 99.2一样 w-8ben 给他就好 都可以在 https://www.irs.gov/ 找到
不确定你的身分的话 详阅每个表格里面讲的哪些身分适用该表格
再来是文件内容
大部分都是你的个人资料，打在估狗翻译上照抄在表格上就好
不是给你填的部分(例如给法人填的)那就留白就好
以下列出可能比较有问题的部分
99.2
Country 可以写 Taiwan(R.O.C) 也可以Republic of China
Income Tax File number <- 你的身分证字号
local income tax assessing office <- 收你税的地方国税局的地址 联络资讯(电话)
DETAILS OF INCOME RECEIVED
Place of receipt (country, city, bank account number, Amount)
这里因为我用富邦复委托 因此股利会进到富邦的户头 那就没有收入认定问题
如果是用海外券商的话 我不知道应该如何填写
6月份有版友询问过这个 还请有经验的版友们协助补充
PART B:CERTIFICATIONOFFOREIGNINCOMETAX AUTHORITY
这个部分要请国税局帮你填 先填好其他所有部分后拿到国税局请他们帮忙填
注意 国税局需要约两周完成这个部分 如果ESOP要你再补国税局的文件
你可能需要重新再进行申请 因此建议尽早开始并尽量多边进行
台湾这边的国税局可能会以没填过 没这个业务来拒绝你
或是请你改申请居住者证明给以色列
请他们走居住者证明的申请流程来帮你盖章
申请表格如下
https://i.imgur.com/qNYa36M.jpg
板桥国税局是走 居住者证明 的申请流程 然后请分局长帮你盖章在99.2的文件上
台北的国税局中正分局也有帮忙盖章
如果你遇到困难可以请他们询问台北国税局中正分局
感谢urforbear提供的范本
https://i.imgur.com/692komU.jpg
请尽量按照上面范本的格式 国税局印章(红色) + 地址印章(蓝色) + 分局长印章(蓝色)
6月份有部分版友遇到不给过的情况
推 shadowken: 今早收到挂号了https://i.imgur.com/RlZSS4T.jpg06/27 10:09
后来与Esop那边沟通之后才顺利给过 目前不确定对方认定哪个部分资料不齐全
如果你担心遇到certificate of residency不给过的状况
可以跟国税局申请一般的居住者证明备用 或是卡关了再去补办
请跟你的国税局说明想要同时申请居住者证明
如果对方不懂你的意思就拿下面连结给他看
https://imgur.com/jvFiidK.jpg
以上提供的图如果你担心口头说明国税局人员没有理解
都可以印下来直接给他们看
99.3
PART 2 TIN <- 你的身分证字号
Part 3 – Wire information
4.swift code 5. ABA (routing #) 6. IBAN
这几个直接拿着99.3表格问银行或券商怎么填就好 他们比较专业
到这边 假定你资料都准备齐全并寄出了
6月份对方的回复方式是由esop统一回复的帐号回给申请人以下格式
https://i.imgur.com/bzL3xJQ.jpg
如果你有申请成功 那word档里面会有status : Approved
如果没有 那底下的需求表格内会说你还缺哪个项目
找那个项目的资料补件即可
缺资料的情况以6月份版友遇到的为例
https://i.imgur.com/tJhGfx4.jpg
可以看到表格内会说明缺少的原因 再补件即可
另外 每个人收到的可能不一样 像我收到的表格第五格 reference to the account 30/5
版友的表格第五格却是 reference to the account 31/5
而我提供的却是5/26的对帐单...
所以当对方要你补哪个特定日期的对帐单 补就对了
对方甚至可能搞错日期...
最后 护照 或任何对帐单 帐户证明的图片 请尽量让名字清楚
我与版友都有遇到汇款收款人姓名打错 结果被银行挡下来 需要esop再更正的情况
以上是到目前为止我对ZIM股利预扣税减免申请流程的了解
做个纪录也分享给有想要申请的人 希望能帮你加速申请流程