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启蒙概念
有看过《富爸爸，穷爸爸》一书的朋友，一定听过“资产负债表balance sheet”的观念。
理财的第一步，就是要将自己所有的财产，区分为"资产"以及"负债"两类。除了要将负债尽快清偿外，如何打造资产、属于自己的投资组合，创造正向流入的现金流，是很重要的。
原则上非必要的奢侈品、汽车(负的现金流)会被归类成负债，而会带来正向现金流的资产，例如股票、基金、债券、ETF等等。
其实我最初是想要以比较单纯，记帐的形式去做纪录，然随着一小部分的资产逐渐投入到市场内，便兴起了运用excel纪录资产配置及现金流的念头。
后来在理财习惯上，我把"记帐"跟"个人资产负债表"的纪录，分开来执行。平时运用手机记帐，了解自己的消费习惯，并定期检讨与修正。
至于在资产负债表上，我只记录"收入"及"储蓄、投资"的现金流。其实这两者差额就是平时自己的支出，不过这样纪录在表格上，可以每个月再做修正就好了，对于耐不住性子，不想笔笔消费都记帐的朋友来说，也不失为一种管理个人财务的好方法。
这个“个人资产负债表”的表格，是我自己记录了约莫2年，慢慢摸索与演变出来的。
https://i.imgur.com/27MFVRn.jpg
google云端硬盘下载连结
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首先从图1左边开始介绍起。蓝色字段是纪录一整年的“收入”，红色的表格则是详细纪录每个月“储蓄及投资的金额”，原则上是按照自己设定的投资目标，例如：1w储蓄、1w投资台股、2w投资美股，这个投资目标会定期检视并滚动修正。
总计金额部分，用简单加总公式计算
接着，在把手上经纪律储蓄下来的现金流，分配成投资、投资预备款、储蓄(现金)、借钱等等项目。
至于目前资产的部分，就是前面四项的总和了，当然啦，前提是借钱的部分要拿的回来(笑)。
当你把现金这种"安全资产"，与股票ETF投资这类"风险资产"摆在一起纪录会很有趣，你会很明显地感受到，投入股票ETF的资产，他们的现值总是上上下下地随着市场在起伏，而现金的金额就是固定的，但它也不会因为时间再额外带给你什么报酬。
而这种现象也正是为什么需要“资产配置”的原因。
这些项目是可以随个人状况、投资理财习惯的不同而变动的，此处仅仅是抛砖引玉，示范怎么自己去运用Google Drive里的google试算表，来记录自己的现金流及资产配置。
如果是身上还有卡债、车贷、房贷等等负债的朋友，可能就需要将这些项目也纳入资产负债表中，持续追踪这些负债，并尽速地偿还。
至于图2最右边美元汇率的字段(W1)，会key入美元汇率是为了把投资到美股的资产，依现行汇率换算成台币的现值价格。
年度被动收入这个字段，当初其实是我想记录每年可以透过我的投资组合，参与市场，"不劳而获"多少钱XD 后来发现我配置的指数股票型ETF配息其实都不高，这个字段就显得意义不大了，但还是留着加减纪录。隔年报税时，也会顺便在这个字段，纪录定存的利息(也算是不劳而获的钱)。
旁边的预估报酬率有写一个简单的计算公式，主要是拿配息的金额除以那个投资标的的投入成本，算出一个粗估殖利率的数值，其实也是参考、自嗨使用 。
毕竟指数投资者，看重的还是投资标的在长期复利下，本利合的成长空间。
投资部位视觉化
https://i.imgur.com/CXeLJ90.jpg
图3这边利用试算表内建的公式，做了两个视觉化的图表:
1、将整体资产分就：现金（储蓄+借钱字段金额）、投资（投资+投资预备款）。
这边的投资预备款，是因为台股的部分，我习惯存到1张006208的价格后再买入；美股则是因为我是开海外券商(TD)，每年一汇，每3个月定期投入，所以中间有预备投资的现金部位，但这些钱基本上都已经被标示为“要用来投资的钱”了。
如对我的投资方式及标的有兴趣，详情可以参考 分享我运用台股、美股指数型ETF(0050,006208,VTI,VXUS,VGIT)的投资观念
2、再把投资部分拉出来看，把各个标的物所占比例以圆饼图展示出来。
其实这么做是为了让自己的投资组合，定期做再平衡的时候，可以更快地理解资产配置情形。这里美股的比例明显偏低，是因为美股晚了台股约1年才投入，所以要再花点时间，才能把比例调整到自己设定的目标(Target)。
最后，图4在整个表格最右方的小区块，这边主要是利用前述的“美元汇率”，把我在美股投资的ETF资产换算成台币现值，才能把台股跟美股整体资产统合起来计算。
(在粗线条的黑框内，输入数值，便会自动换算台币现值价格，并把数值带到前面"投资"的字段内。
为什么要花时间检视自己的财务?
这边胪列几点，个人资产负债表的使用方式及好处:
1、此表可以定期每个月、或每季检视更新，善用google试算表下方的“标签页”，原则上一年的财务状况，纪录在1张标签页上。
2、务必视个人资产、负债情形手动调整。
3、概略地记录年收入，以及整年度的储蓄、投资情形，如此一来也方便每个月薪资的使用规画(奉行先储蓄、后消费的原则)。
4、如果有投资股票或ETF等高风险资产，由于短期内价格波动度较高，运用此表可以简单且快速地掌握个人资产增、减的情形。
google云端硬盘下载连结
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小提醒：点击连结后，可以将这份试算表下载为excel编辑。不过如果有google drive帐号，建议利用“建立副本”的功能，把档案拉到你的云端硬盘里面编辑，比较方便，随时随地可以更新。
有关个人资产负债表制作方式，分享到这边，如果各位朋友有兴趣，欢迎下载使用，一起静下来，好好地检视自身财务现况，打造专属的资产负债表!