1.来源连结:
http://news.chinatimes.com/forum/11051402/112013012000329.html
2.内容:
打二房别乱了套
2013-01-20 01:21
中国时报
【吴统雄（会计师／台新金控首席顾问）、吴统雄（世新大学资管系）】
中央银行为了平抑房价，祭出打二房的政策，要求行库对购屋者于首房贷款未还
清前即申贷第二栋房贷，需降低贷款成数至六成以下，并实施高差别利率（惩罚
性利率）。央行这项政策试图以选择性信用管制抑制投机，然而此举对投机客影
响甚微，反而对中产阶级自有住宅换屋造成池鱼之殃，有违居住正义，亟须导正。
以目前政府所揭示的自用住宅政策，旨在照顾一般民众合理居住需要，笔者称为“
六二”政策。其内容为一般民众拥有自用住宅六年，因生活条件改变需要重置，不
但可享有重置退税（增值税），而且还予以两年缓冲退税。易言之，民众可以先买
后卖，买入住房装潢完竣后出售旧宅，两年内可以退税。这项政策是鼓励民众买新
换旧，并照顾家庭人口增加以小房换大房的需要。
然而，央行的选择性信用管制，却打乱了这个行之有年的政策。由于首房贷款未还
清，二房即遭信用紧缩及惩罚性利率，无形中逼使换屋者须先卖后买，这对中产阶
级换屋无疑是一大打击！试想，一般购屋贷款期限可长达二十年，当拥有自用住宅
六年换屋时，还有一大段贷款未缴实为常态，如逼使他要先卖后买，无疑要假设换
屋者有一大笔自有资金，这是不符实际的。更何况一旦住宅卖出，而买屋尚未装修
好的“中间时段”，换屋者住到哪里？这就是自用住宅“六二”政策，有两年缓冲
期，许可先买后卖的原因。
而央行此次措施，系假设换屋者均为“金主”，是“投机客”，希望透过这个方式
避免投机客重复贷款、膨胀信用。事实上，如果是房产投机客，买屋本非自用，先
卖后买吓阻不了他们，反倒是打击到正常自用住宅换屋者，也违背政府前此揭示的
住宅政策。
打击房地产投机，并非靠信用管制所能奏功。投机客运用资金杠杆的管道甚多，不
会在乎这种小儿科的管制，但却使资金匮乏的自用住宅拥有者换屋更为不易，对缩
小贫富差距、实现居住正义，实适得其反；更严重的是：自用住宅换屋需求为房产
业正常发展的动力，由于人口变迁家庭成员增减与工作就学需要，自用住宅拥有者
因经济环境改善而换屋，乃是经济成长的结果也是推动房市交易活络、创造另一波
经济成长的动力之一！央行这种粗糙的政策，打击到的不是投机客，而是给政府正
在拼有感经济扯后腿，加深民众对未来前景的悲观，这种预期心理对景气循环中走
出衰退泥淖更如雪上加霜，宁不慎乎？
进一步而言，缩小贫富差距主要是须仰赖租税手段，例如课征房屋增值税，即为一
种公认之手段，这方面的稽征有待加强；其次对于豪宅课征奢侈税（形同高价住宅
之交易附加捐，“奢侈税”一词太主观且带有惩罚性歧视，建议采用附加捐用语较
中性。）亦为一种方式。甚至将此附加捐由现今之二年延长至六年，与“六二”政
策同步，这些都是可行的方法。与央行这种不分对象的“打二房”行政命令两相比
较，利钝立判。央行越俎代庖，实质干预自宅政策，并非其法定职能，实无必要。
综上所述，我们呼吁央行立即取消对持有自用住宅六年者的信用管制，避免造成合
理换屋者的民怨，而且对抑制房地产投机与缩紧贫富差距，也没有实质效果。更促
请政府住宅主管部门与立法机构，共同维护我国优良的自用住宅“六二”政策！
3.心得或感想:
恭请黄色哇沙米大大指点两位作者贷不起就别贷的真理