楼主:
stasis (流雨风雪)
2007-12-05 22:57:22※ 引述《IanLi (IanLi)》之铭言：
: 1. 现金流量表分析教学
: 注意：因排版需要而部份项目删略，差额转列(删略差额)项目
: 现 金 流 量 表 (表 1.1)
: 民国九十六年及九十五年一月一日至六月三十日
: 营业活动之现金流量：
: 营业活动之净现金流出 (156,519) (19,820)
: 由营业活动之现金流量可以发现在扣除权益法认列的投资收益
: 后，母公司利益为0.76亿，但营业活动净现金流出1.56亿，在
: 这里就可以初步推断，收现能力并不佳，公司在营运上会面临
: 现金流动的压力。营运活动产生的现金流是公司维持营运主要
: 的核心活动，若长期呈现净流出，公司营运必会受到影响，那
阳程是台湾接单大陆生产喔，现金流量一定要看合并报表，不然没意义。
95年 94年
营运活动现金流量 264,616 119,349
投资活动现金流量 (68,286) (38,294)
融资活动现金流量 (154,471) 2,665
汇率影响数 1,076 2,523
本期现金增加数 42,935 86,243
: 应收帐款增减可观察出公司对客户的收现能力，若应收款项增
: 幅大于营收成长，公司会面临营运现金筹措的问题，且公司的
: 授信与营运风险皆会上升。
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