天堂不撤守：陈长文》别让台湾沦为洗钱天堂
兆丰银行纽约分行因防制洗钱法令遵循有缺失，应申报未申报，遭美国金融监理机关重罚
新台币57亿。美国纽约州金融服务署（DFS）发布长达23页的合意令，严词批评兆丰银行
纽约分行内控极差，巴拿马分行可能涉及洗钱，痛批兆丰银行的法规遵循计画是个“空壳
”，绝不容忍“公然藐视反洗钱法”。
兆丰的问题并不是首例，据报导，台湾银行南非分行也曾因《洗钱防制法》遵循有缺失，
遭南非中央银行开罚500万南非币，而兆丰澳洲分行也曾出现过《洗钱防制法》遵循有缺
失的问题。
看到这些新闻，笔者感慨甚深，13年前，笔者服务的理律法律事务所早就是洗钱防制“空
壳现象”的受害者。
13年前，理律遭到了事务所成立近半世纪以来最大的危机，员工刘伟杰盗卖了理律客户新
帝公司在台湾投资近新台币30亿元的股票。这事件在外界当时看来是“轰动一时”，但对
理律来说，却是“生死交关”。由于遭侵占的款项十分庞大，理律只差一步即坠悬崖，几
乎关门。
经过和新帝公司1个月密集的协商，我们向新帝公司提出了考验能力极限的偿债计画，扛
下百分之百的责任，而理律内控不足，也确实该负最大的责任。
然而，在另一方面我们也发现，经手款项的国内某大银行，并没有善尽为客户把关的责任
，更违反了《洗钱防制法》规定。在办理盗卖人申请开户时，印鉴卡应盖新帝公司负责人
印章，却任由盗卖人擅自盖用私人印章。更离谱的是，对于盗卖人在短期内多达16次洗钱
过程中竟毫无警觉，没有依法办理洗钱防制申报。
如果时光倒推，承办银行若能落实《洗钱防制法》的申报查核，不便宜行事，盗卖人当无
可能“轻易汇出”其盗卖理律客户30亿股票的“黑钱”。
就此，理律决定向承办银行求偿，是为了伸张权益（包括理律承诺新帝公司要认真向该负
责的银行求偿），还有更重要的一点，想借此一诉讼严正点出承办银行对洗钱防制申报的
松散与漫不经心，昭而公示，让社会各界、政府机关以及金融界保持警惕，勿让类似洗钱
事件重演。
但历史何其巧合，就在兆丰银行遭美国金融监理机关以没有落实洗钱防制义务而开出重罚
的同时，理律前述向经手刘伟杰盗卖洗钱的承办银行提起的民事诉讼，却在法院败诉。
事实上，承办银行之违法情事，中央银行与财政部多次发出公函指出纠正，金管会在相关
签稿中也明白确认其违反《洗钱防制法》。但金管会最后竟因担心承办银行会遭理律求偿
，而未对该违法行为处以罚锾，法院最后又以金管会未裁罚为由，判决承办银行免负赔偿
责任。
此案虽可上诉追求正义，但笔者不禁感慨，台湾对于洗钱防制法治观念之轻忽薄弱，难道
不是今日兆丰遭罚事件的远因吗？又主管机关不能确实执法，以与法律无关的理由不对承
办银行开罚，也凸显了官方纵容的严重问题，这些都让洗钱防制机制最后流于空壳化，政
府实需负担极大的责任。如果台湾的主管机关有美国金融监理机关的铁面严谨，13年前刘
伟杰事件和今天兆丰事件，未尝不是不能避免。
由于洗钱防制未被落实，13年前，理律成为几乎因此倒闭的受害者，但理律是否受害、得
否存续对整体社会来说，反而不是最重要的部分。
重要的是，在洗钱防制缺口上，理律不是唯一受害者，还会有更多类似理律的受害者；其
害者二，伤害公平正义至钜，不只是恶劣盗卖者可以得逞，多少黑钱在敷衍了事的洗钱防
制体系中被洗白，黑钱每被洗白一张，这世界上就多了一个不知在何处、不知为何事遭受
不公不义的受害者；其害者三，就是如兆丰事件，台湾因洗钱防制上漫不经心的惰性，银
行遭外国重罚，国家形象也同受殃害。
“没有贝蚌的痛苦，就没有美丽的珍珠！”13年前，理律在因新帝事件几乎倒闭时，以此
自勉。13年后，理律走了过来，对理律来说，那都是往日烟尘，但仍执著于追究13年前承
办银行未善尽防制洗钱的法律义务，以及其当负的赔偿责任，所争的，不是“利”，而是
“义”，是一个道理，一个不应让台湾变成洗钱天堂的期待。
（作者为法学教授、律师）
http://opinion.chinatimes.com/20160821004630-262104