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作者: workforce (劳动力量) 看板: Salary
标题: [心得] 预约无虑的老后？教你看懂劳退制度-下
时间: Thu Oct 11 20:15:01 2018
图文网志好读版：
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我们在前一篇文章“预约无虑的老后？教你看懂劳工退休金制度（上）”中，提到劳工的退休金主要分成三大类：劳退旧制、劳退新制及劳保老年给付，其中文末提到了老年给付是属于劳工保险给付的一项，对于94年以后才进入职场的劳工朋友而言，除了雇主按月提缴6%的劳退金外，就属这项退休金最为重要，也是最近年金改革议题中最令人瞩目、影响最深的项目之一。那么，现行的劳保年金有哪些规定呢？
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这边先打岔一下，由于可以申请劳工保险给付者，并不限定于适用劳基法身分的劳工，因此以下的用字将会以“被保险人”取代“劳工”一词，避免混淆。
依据劳工保险条例规定，被保险人只要“离职退保”并符合资格就可以申领老年给付，其中又可分为以下三种给付项目：
一、一次请领老年给付
如果劳保被保险人在98年1月1日之前就已有投保劳保的年资，就符合“一次请领老年给付”的前提要件了，而如果是98年以后才有投保劳保纪录的读者，其实就可以跳过这部分不看了。
若确认有上述的前提要件后，劳工便可依自身状况选择要采用这里提到的一次请领老年给付，或是要选择后面会提到的老年年金给付（按月或一次领）。一次请领老年给付的金额简单来说就是以“平均月投保薪资”乘以“给付月数”，我们可以透过以下几个阶段来确认一次请领老年给付的金额为何：
（一）请领资格
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被保险人如要一次请领老年给付，必须符合上述的条件之一才能向劳保局提出申请。那么符合上述资格以后，一次请领老年给付的金额又该如何计算呢？
（二）确认请领年资
确认具有一次请领老年给付的资格后，接着便要确定依照请领时的投保年资，会有几个月的给付月数，核算方式如下图所示：
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如上图，投保年资每满1年是发给1个月的平均投保薪资，超过15年的年资部分则是每1年发给2个月，最多以45个月为限。但如果被保险人超过60岁仍继续工作的话，其逾60岁以后的投保年资，最多可以采计5年，而合并60岁以前的年资一次请领老年给付的话，最高可以请领到50个月。此外，保险年资未满1年的部份是依实际加保月数按比例计算，如果是未满30日者，则是以1个月计算。
（三）给付标准
确认给付月数后，接着要计算的就是开头提到的“平均月投保薪资”了，有别于98年后的“老年一次金给付”，旧制的一次请领老年给付是以退保当月起前 3 年（即退保前36个月）之实际月投保薪资平均计算，如果劳保年资未满3年的话，就会以实际投保年资之平均月投保薪资计算。
如果对于上述计算还是觉得麻烦，我们还是可以到劳工保险局的试算系统上进行试算，不过至少了解上述的基础概念后，也才可知道该金额是如何计算而来。
至于对有一次请领老年给付资格的被保险人而言，到底该选择哪种制度呢？由于这牵涉到平均月投保薪资的计算方式，而且一次请领虽然可以一次领取高额之保险给付，但仍有给付上限（45个月或满60岁后继续工作累积达50个月），相较于后面会提及的老年年金给付，或许可以依照自身条件多多比较与考量。
二、老年年金给付
由于上述的旧制度是采一次给付，而据劳保局统计，平均每件老年给付金额仅有107万余元，对于不擅理财的退休劳工而言，仅用一笔说多不多、说少不少的退休金要度过余生，除了对个别劳工保障不足外，更可能衍生的许多社会问题，因此政府在97年7月17日修订了劳工保险条例的部分条文，增加了按月领取失能、老年及死亡等给付的方式，因此自98年1月1日起，原本只能一次领取的劳工保险给付，正式成为劳保年金制度。
（一）请领资格
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既然本项给付称之为老年给付，请领的先决条件就是年龄须满足上述的规定，51年次以后出生的劳工，除了投保年资需满15年以外，也须等到65岁才能请领老年年金。虽然目前就劳动部释出的年改草案来看并未有提升请领年龄或增加最低投保年资的情况，但也难保未来劳保基金拮据时，不会改变这些请领条件。
（二）其他请领资格
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除了上述资格以外，如果被保险人劳保年资未满15年，但并计“国民年金保险”的年资后满15年，在年满65岁的时候，还是得选择请领劳保老年年金给付。
此外，如果劳保投保年资满15年且符合请领年龄时，被保险人也可以选择延后请领，而在请领的时候劳保局会发给展延老年年金给付，每延后一年给付将增给百分之四，最多增给百分之二十。
既然可以延后领，那可以提前请领吗？当然也是可以的，如果保险年资满足15年但未符合法定请领年龄者，也可以选择提前最多5年来请领老年年金给付，但每提前一年给付将减给百分之四，最多减给百分之二十。
（三）给付标准
同样地，确认完以上的请领资格与条件后，我们就来看看劳保年金的给付标准为何，计算按月请领的老年给付同样是以“平均月投保薪资”来计算，但与旧制的“一次请领老年给付”不同的地方在于这里的平均投保薪资，是以被保险人加保期间最高60个月之月投保薪资平均计算。而如果是保险年资未满 1 年者，便会依被保险人实际加保月数按比例计算（未满30日者以1个月计算），举例来说，假设实际投保年资为16年3个月15天，则投保年资会以“16又12分之4”年（即16.33年）来计算核给。
计算出平均月投保薪资后，劳保局会依下列二种方式择优发给：
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另外要注意的是如果有选择上述的展延或提前请领年金的被保险人，在申请时所计算的增加或减少之金额比例，在确定申领后就不会再变更了。展延或减额年金的举例如下图所示：
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对于劳保年金的计算，劳保局同样有提供试算系统供被保险人计算，但其实最方便的试算方式，除了携带身分证件亲自到劳保局询问外，应该还是以自然人凭证到劳保局的“e化服务系统”进行试算最为方便，除了可以试算看看自身条件的劳保年金外，还可以查询投保纪录、国民年金年资或劳工退休金提缴情形等。
三、老年一次金给付
对于在98年1月1日以后才有劳保投保纪录的劳工而言，累积投保年资是否满15年就是一个重要的分水岭，如果年资未达15年，就只能申请此项“老年一次金给付”了，相关规定如下。
（一）请领资格
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如上图，如果年满可以请求退休金的年纪时办理离职退保，而劳保投保年资未满15年时，虽然无法请领按月给付的劳保年金的，但还是可以申请本项“老年一次金给付”。
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那如果还是希望领取月退的年金呢？那可以有两种做法，其一是再继续工作直到累积投保年资满足15年为止；其二则是我们在上面有提到过的，也就是投保国民年金直到并计年资满足15年，等到65岁时就可以申请这两项年金，计算时是分别以劳保年资计算劳保老年年金，并以国民年金保险年资计算国保老年年金。
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劳保的投保年资合计每满1年，就会按其平均月投保薪资发给1个月的退休金。如果未满1年者，则是依实际加保月数按比例计算，未满30日的部分是以1个月计算。此外，超过60岁以后之保险年资，最多只能以计算5年。
简单来说，如果年资未达15年要请领老年一次金，就是以加保期间最高60个月的月投保薪资的平均当作基础，再乘上应给付的月数。这也是与旧制的“一次请领老年给付”最大的不同点，原本是以“退保前3年的平均投保薪资”作为基础，但旧制的计算方式却会导致有许多劳工在退休前跟公司协商提高投保薪资（也就是俗称的低薪高报），借此领取更高额的退休金，新制的计算方式拉长了采计期间，一定程度上也降低了这种投机取巧的方式，从另一方面来说，也可以保障退休前可能有换工作或是无故被调降薪资的劳工，让退休金不致骤然降低。
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未来，会有哪些变革呢？
近年一直热议的年金改革议题，主要是针对军公教人员的退休制度进行变革以改善未来可能面临的困境，那么针对劳工的退休金会有哪些改变吗？目前所讨论的劳工年金改革，主要都是针对“劳工保险条例”的修订，因此基本上是不会影响到我们在前一篇文章提到的新旧退休制度，至于未来究竟会如何变动，由于目前草案未明，等之后有更多确切的资讯时，我们再试着汇整后向大家说明囉！