※ 引述《AOP1512 (牵了手的手)》之铭言：
: 先说本篇不专业，只是之前跟会计朋友聊天有聊到
: 有钱人一种常见节遗产税方式
: 细节我也不太理解，但大方向逻辑大概是这样子
: 直接买趸缴型配息基金的保单
: 利用本金非投入基金，而是投入保单模式
: 吃到理赔给付免税的优待
: 然后再用这个趸缴型保单
: 跟金融机构贷款，再投入下一张趸缴型保单
: 这时因为这个贷款是债务
: 变成可以抵扣其他资产如现金、房产的遗产税
: 例如先买1000万趸缴型保单，再拿这张当抵押贷款500万买第二张趸缴型保单，
: 你的资产少了1000万(因为变成保险公司的)，同时你的债务扩大500万
: 后代要继承时，总资产相当于减少了1500万
: 也就是免税额增加了1500万的概念
: 当然风险就是，保险公司倒闭、配息基金保单赔钱等
: 因为买趸缴保单，不像基金平台想再平衡成本几乎等于0
: 遇到保单赔钱，是很可能想躲也躲不掉
: 而且理所当然保险公司、金融机构也要分钱
: 所以没记错的话，这个方式好像没有0.5亿现金遗产其实不划算
: 普通人，你直接帮小孩去基金平台开户
: 然后你付钱直接买配息基金到小孩名下
: 基本上就解决了这个问题，免税额父母加起来488万(?
: 算你很厉害有3000万现金等著被继承 4年就转移到免税额了
: 配息算小孩的名字，一样100万内免税
: 反正现在基金平台几乎都标配0手续费了
基本上 上述方法是纸上谈兵
在实务上并不实用
保单结税的方式 只要碰到实质课税这把尚方宝剑
结果就很难说
您上面提的
在实质课税八大态样都中了
趸缴投保 以及 举债投保
真的要打官司 胜算不高
顺带一提 买投资型保单 碰到保险公司倒闭并不是太大问题
因为投资型保单的钱是在分离帐户
保险公司倒闭并不受影响
懂产品的不一定懂法条 懂法条的不一定懂实务
回到基金点
很多买配息保单的客户 都希望边领息 然后哪天领身故保险金可以传承下一代
但真的不小心活太久 随着年龄越大 危险保费越来越贵
保单到底能不能撑到身故那天 真的不好说
尤其碰到像今年这种跌法 连债券基金都可以跌20%
如果客户年纪又很大的 保单一失效
很容易产生客诉的....