※ 引述《yvonne10126 (透)》之铭言：
: 今天收到一份TD 的e-mail
: A new regulation requires TD Ameritrade to collect your foreign tax
: identifying number before January 1, 2018. Our records as of September 6,
: 2017, indicate that we don't have this number on file for your account. To
: avoid backup withholding and comply with U.S. tax regulations, please send us
: a completed and signed Foreign Tax ID Number Form from each account owner.
: We encourage you to send us this form as early as possible. To allow time for
: processing, we'll need to receive it by December 8, 2017.
TD处理这个事情蛮厚道的 让客户提供FTIN就好 没有要求重写W8-ben
给了3个月的缓冲期之外 还接受非正本的提交方式
这个事情是怎么出来的呢 IRS在七月更新了W8-ben form & instruction
关于FTIN的部分规定有变
2014年的规定(节录)
If you have not provided your jurisdiction of residence TIN on line 6,
provide your date of birth in line 8
2017年的规定(节录)
you receive U.S. source income reportable on Form 1042-S associated with
this form, you must provide the TIN issued to you by your jurisdiction
of tax residence identified on line 3 unless:
You have not been issued a TIN
(including if thejurisdiction does not issue TINs)
多了一个must 就改变了世界
什么情况可以不提供呢 就是我没有FTIN 想给都给不了
If you are providing this form to document a financial account described above
but you do not enter a TIN on line 6, and you are not a resident of a U.S.
possession,
you must provide the withholding agent with an explanation for why
you have not been issued a TIN. For this purpose, an explanation is
a statement that you are not legally required to obtain a TIN in your
jurisdiction of tax residence.
这条例外不适用于绝大多数的台湾人
因为台湾户籍法规定 (有户籍国民)取得身分证(号)是义务 不能拒绝
对一些特殊例子 是否可以用护照号码 统一证号 ARC号码来代替
在此不提
其实OECD对FTIN是有一些规范的 但针对台湾 没有订出规范
因此 才会有上面那篇应使用身分证号码的文章出现
这个问题建议尽快处理 不好拿来开玩笑
去年底 美国汇丰用纸本邮件通知我 他们需要我一些额外的资讯
要我立刻和他们联络 不然我的帐户会受到一些影响
他们给的时间是信件寄出开始算起的一个月
那时我正好周游列国 环游世界去了
等我回国看到这封信的时候 美国汇丰已经决定关闭我所有帐户(包含未到期的CD)
帐户余额他们会寄张支票给我 (折算台币有八位数)
后来我让有力人士介入 说你们只是要一个FTIN号码 给的缓冲期又太短
这也不是监管的规定 是你们集团的内规 不可以这样损害客户权益
总算让汇丰取消关户的决定
如果没有有力人士的协助 我也不知道能不能解决这件事
有权限处理compliance的部门 不是不对外 就是只说英文
七月份香港汇丰也找上我 说依据监管规定 我必须在一个月内更新W8-ben
一个月后W8-ben就会失效
W8-ben失效 后果很严重(不知道有几位朋友知道W8-ben失效会产生什么影响?)
后来也是赶快处理完毕
海外投资并不是什么酷炫的事情 不见得要跟风去试试看
如果没有自己解决问题的能力 海外投资是有一定风险的