※ 引述《uyulala (Neverending)》之铭言：
: 最近在编写自用的Excel记帐本，在收支的部份，科目和细目是参考
: 金融研训院2017版的“理财规划”。
: 在试着记录投资的现金流时，发现其中只有“收入”项目中的
: “已实现资本利得”科目和投资相关，那我申购和买回标的时的现金流
: 要记在哪里？所以觉得很困扰XD
: https://i.imgur.com/aeeixWx.jpg
: 后来就按照自己觉得舒服的方式改了，我把“已实现资本利得”这些
: 资料另开一个工作表，把每笔"已实现盈亏投资"的申购、买回、配息、
: 盈亏表列化整理（事实上在每笔投资申购时，就已经在做这个资料了，
: 因为你可以抓取标的每天的现值来观察你的"未实现盈亏"，当投资买回
: 时，就把"未实现盈亏"的记录改成"已实现盈亏"分开存放）
: https://i.imgur.com/ZhY0q7j.jpg
: ，而收支的部份就用下面方式记帐：
: 1.把“收入”项目中的“已实现资本利得”科目改成“投资买回”
: 2.在“支出”项目里另加“投资申购”这个科目
:

谢谢你的回复,但就是觉得5/1那两笔B,D-B的记法不直觉因为我图二其实也是一种损益表的呈现方式,在投资时先做好抓取每日净值做为"未实现损益",若赎回某笔,则把净值资料固定在赎回的那一天,然后用剪下贴上的方式移到我收支表的某一个固定存放"已实现损益"的工作表所以我虽然不能在收支表里看到投资盈亏,但是有已实现损益的工作表来辅助我也有另编资产负债表,未实现损益的投资现值会连结到那边

可以用你觉得舒服的纪录方法，这些是不公开的私人纪录可以不必遵守通用准则。在我看来，损益本就是差额相减，纪录D-B才是不假思索的直觉，况且这个值也可以用公式导入。更不直觉的是将赎回金额当成收入，购买金额当成支出，我知道你是站在现金为主体的角度看的，但还是会有帐错了的别扭感。最后，我还是觉得你的记帐在做检讨时会很麻烦，譬如说你突然想知道帐户的交易费用占总资产的比值，可是你的手续费和资产交易是混在收支里的，处理起来就会很麻烦