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http://bitesize.tw/family-money-management-annual-budget/
在前一篇里面，我们利用资产负债表详实的评估了现在的资产及负债状况，
接着很重要的下一步，就是“预估收获”“编列预算”。
一般的受薪阶级，薪水的状况其实颇容易预测，不出“固定月薪 + 奖金”，
或是业务性质的话以“底薪 + 抽成”居多，
前一种的每月月薪较为稳定，比较好评估年收入；
而后一种就稍微困难一些，在这种每月薪水浮动比较高的状况下，
可以使用预期收入与 Bonus 分开的计算方法。
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本表分为上下两栏，上栏为年收入的评估，下栏则为年支出的评估。
左侧字段记录著这一年初的年度预算，右边十二个月的每月结算记录下来后，
在最右边一行则是加总每个月的结算，以便对照当年度的支出。
预期目标年收入
前面提到，年收入有人也许很稳定，有的人浮动度较大，
在浮动度较大的状况下，不妨拆成两部分，“一定会拿到的收入”+“多出来的 Bonus”
。
而在给年度预算的时候，基本开销就以“一定会拿到的收入”做为基准，
而“多出来的 Bonus”则是可以放在好比旅行预算、大餐、治装费等不影响基本生活，
单纯提升生活品质的部分。
年支出预算编列
计算年薪不难，要去想该怎么分配才真正难。
今年一月一日放假，我和另一半花了好长一段时间讨论今年度的预算要如何编列，
毕竟今年家有研究生，不像以往一样经济较为宽松，每一部分都得要仔细检讨才行。
在支出预算编列的部分，可以看到，
我将支出还分为四类“增加资产”“减少负债”“固定支出”“浮动支出”，
这样的设计方法，其实也是为了能够对应到我们前一篇所提到的资产负债表，
我们每日、每月、每年的收入与支出，都会影响资产负债的变动，
而我认为“增加资产”“减少负债”是拿到一笔收入之后，首先要考量到的事，
于是放在第一二顺位。
增加资产 – 准备未来生活
比如我们使用六年期的储蓄险来存房屋头期款，利用这种方式强迫储蓄，
又或者是某部分放在定存分散风险，又或者换成美金去买美股 ETF 当作退休金准备等等
，
先把该存的存下来是第一要务，准备未来生活。
减少负债 – 降低未来负担
减少负债当然就是增加资产的净值，重要程度不亚于存钱增加资产，
算一算每个月该还掉的车贷房贷或是信贷等等，
才能结算出每个月还能动用的金额有多少，降低未来负担。
固定支出 – 基本开销
对我来说，房租、孝亲费、保险税金，基本上是一毛也砍不掉的，
所以我们将它列在这一个部分。
但对不少人来说，房租也可以是一个预算变化的地方，
只是我一签多年所以没有更动的空间。各位可以自己思考一下哪些是绝对不能省的？
浮动支出 – 影响生活品质
这部分的支出，就真的是因人而异了，项目也非常多种，
我这边列到比较常见与自己会使用到的为例，要分得多细也是看你自己，
但在年度初列预算时，就将每项尽量想到，
要不然突然多出一笔费用，可能会让你有点傻眼。
若是害怕这样的状况出现，不妨在增加资产项目的“一般存款”上多预备一些金额，
以防这种不知道哪里突然冒出来的支出出现。
结语
编预算说来简单，但编完后的实际执行才是重点，
蹲在重考班的那一年，记得物理魏宏泰老师说的一句话“计画就是做来改的”，
这句话放在读书计画上亦如是、理财计画亦如是。
简单来说，你没有先来个初始的蓝图，要如何知道路要往哪边走？
而就是要开始上路了之后，才会知道哪边需要修正，
没有那种一开始就 100% 完美的计画。
另外就是日常生活预算编列要足够，
同时也要做出与年薪相呼应的退休准备与支出安排，
不做太多能力以外的消费，退休生活是一天、现在的生活也是一天，
“Balance”是我给自己人生目标下的注脚，也分享给大家。