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金管会发布金融机构防漂绿参考指引 11月完成委外研究
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发布时间：
2024-05-30 19:26
记者署名：
钜亨网记者陈于晴
原文内容：
为维持大众的信心，金管会今 (30) 日发布金融机构防漂绿参考指引，提出五项原则，协助
金融机构自我检视、防患于未然。所称“漂绿”，指金融机构在永续相关的声明、行动或陈
述中，提供无法让人清楚理解或过于夸大的讯息，或仅选择性揭露正面影响或缺乏证据支持
其永续特征的讯息，进而误导金融消费者、投资人或其他市场参与者的判断。
金管会综合规划处专门委员刘秀玲指出，委外“漂绿”研究规范会参考国外，包括欧洲、英
国、日本、新加坡、美国、加拿大等相关监理机构，对于防范当地金融机构漂绿行为，如何
进行规范及管控，预计今年 11 月完成研究。
金管会并说明，该指引是行政指导性质，主要提醒金融机构本身或提供的金融商品及服务应
符合金融相关法令，如对外做出“永续”或“绿色”相关声明（含文宣、广告或任何形式的
声明）时，宜注意声明的正确性、完整性、可比较性及符合五项原则。
1. 声明宜真实正确且有证据支持，并定期审视其正确性：包括声明宜具真实与正确性，在
提出时就有充分、具相关性且属公开可验证的证据支持，并定期审查和更新。
2. 声明宜直接，并易于理解：包括陈述方式宜直接且易于理解，避免使用难以理解的术语
及模糊或笼统的语言，并确保视觉元素与声明一致。
3. 声明内容宜完整，不遗漏或隐藏重要讯息：包括声明宜是综整所有永续特征相关内容，
不宜仅象征性揭露或选择性揭露，且若声明只在某些条件下适用，宜清楚说明限制，同时不
宜仅以碳抵换方式宣称具永续特征。
4. 声明涉及比较时，宜公平且具可比性：包括比较的基础宜公平，并叙明比较方法；如业
者或其商品及服务仅是符合法令最低标准，在比较时就不宜让消费者认为其永续特征优于同
业。金融机构并宜适时监控行销活动，避免出现与实际不符的情况。
5. 声明宜确保符合永续相关规范：包括确保永续金融商品资讯揭露及投资决策过程符合永
续规范；若金融商品只有在特定时间段具永续特征，业者宜清楚说明；若金融业使用外部永
续发展相关数据、分析及评级，则宜先进行尽职调查。
为让金融业更容易理解上面这些原则，金管会参考英国金融行为监理总署（FCA）的作法，
在该指引中提供 10 个非真实例示供金融机构参考，协助金融机构避免落入漂绿的疑虑。
金管会提醒金融机构，在提供金融商品及服务并做出“永续”或“绿色”的相关声明前，宜
依内部权责划分规定，经内部覆核或外部第三方机构进行验证，并持续监督是否符合相关声
明，也宜透过内部控制或风险管理机制，定期检视自身“永续”或“绿色”声明的内容与实
际情形是否相符，将 ESG 纳入营运及风险管理的决策流程，并配置充分人力及给予人员必
要的训练。
心得/评论：
近几年比较忙的都是在编永续报告书啥的，都在努力跟绿色/永续扯上关系找挡箭牌
也有不少ETF打着ESG永续的旗号，感觉跟前阵子规范"高股息"等字眼很像
都是是避免企业或投信在那边乱吹乱挂
不过既然是人编的东西必定有可以动手脚之处XD