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2.原文内容：
SEC向在美上市中国公司施压 要求提示“重大风险”
2020/11/24 16:40
钜亨网编译刘祥航 综合报导
美国证券交易委员会 (SEC) 官员正向美国上市的中国公司施压，以确保投资人知晓，美
国监管机构审查中国公司的能力受限，因此投资这些企业具有重大潜在风险。
SEC 负责审查公司提交文件的部门律师，周一 (23 日) 发布工作人员指导文件，强调了
“显著更大风险”，在于中国公司披露的资讯可能不完整，或具有误导性。他们列举了
一些问题，包括审查人员无法看到中国公司的审计底稿。
这一指南不具备 SEC 规定的效力，但可能会产生立即的影响，因为公司律师会希望避免
针对不当风险披露的执法行动。
美国证券法要求，所有上市公司要向投资者告知任何被视为“重大”的风险。
SEC 企业金融部此举，也遵循了美国总统的工作组于 8 月份发布的建议，这个工作组的
成员包括 SEC 主席 Jay Clayton 以及其他美国顶级金融监管人士。
长期以来，中美一直在能否审查中国公司审计底稿一事上有争端。据《彭博》上周报导
，除了周一公布的文件之外，SEC 还在推进一项计画，并可能因此将中国公司剔除美国
股市。
SEC 律师在指导文件中强调，“中国发行人必须充分披露与其中国业务有关的重大风险
”。
* 根据 SEC，中国发行人在披露风险时应考虑的关键问题包括：
* PCAOB 工作人员无法检查审计底稿，以及美国监管机构在获取工作文件方面遇到的困
难
* 美国当局进行调查的能力有限
* 使用与美国公司不同的公司结构和限制股东权利
* 中国“法律体系欠发达”和中国法规不断变化带来的风险
3.心得/评论：
※必需填写满20字
听说美国国会最近要通过一个法案，要求中国企业在美上市公司提供证明，证明自己公
司不受中国政府直接或间接控制，否则要求下市。这满大条的，因为中资企业及其关联
公司就几百家快一千家，一但下市或出什么状况，美股会大震荡，有投资的自己长眼一
点，能撤的快撤。