有关出纳管理手册第二十九点
出纳管理单位除依法得自行保管之经费款项外，
收纳之各种款项及有价证券等，除法令另有规定外，
应于当日或次日解缴公库，零星收入最长不得逾五日
因为出纳查核项目有问这一项有没有做到
所以有些疑问
我收纳的款项大部份都是存入保管金专户
而这点有写除依法得自行保管之经费款项外
所以当日或次日的限制应该是不包含缴入保管金专户的款项是吗？
那杂项收入或服务收入等收入在当日或次日的限制吗？
因为学校的收入好像是在教育发展基金里面
也不是缴到公库的样子？
而如果真的要当日或次日就缴纳
但即使收到钱当下就开立缴款书
缴款书上还要主办会计和校长的章
如果其中一个正好不在
根本就不可能隔日就拿去缴款
不过就算都在 不特地跑文的话 也未必能在隔天就拿到
虽然市政府对于零星收入的定义是五万以下
单笔超过五万的收入很长一段时间才会遇到一次就是了
而且我也不喜欢大笔金钱放在自己手上也会尽速办理
但这里是偏远学校 出纳业务只有我一个人 银行也有段距离
总觉得要确实在当日或隔日就拿去银行缴款实在有点困难