Hello 大家好 我又来喽
上次那边美国工作报税分享 让大家大推 和很多站内信后
发现大家都是问我 啊如果我有基金怎么办 我该怎么申报
所以我特别的自己也僚下去了啦 拿自己做实验 总比拿别人做实验来的好
在这里整理一下 什么东西会变成需要申报 PFIC
1. 共同基金 是的这个绝对跑不掉了 因为这百分之200都是投资啊
2.ETF 上次某位大大问我我说当股票 结果我去看了一个税务律师的解释后说 只要那只ET
F也是全买股票的 也是PFIC
3. 开一间公司专门炒股票 这个不用多说啦
4.投资型保单/储蓄险保单去投资基金的
简单说 只要有Fund 基金 这两个字眼 都跑不掉啦
什么东西不用被列为PFIC勒
债劵 不要开心得太早 准备去买债劵基金 债劵基金 还是 “基金”啊 单纯去买债劵不是
PFIC 可是买了债劵基金还是PFIC啊
所以如果想投资台股的 要就是继续投资个股 不然就存定存吧
当然 肥咖肥爸的要求还是继续跟着有的喔 所以不要以为报了这个 那两个不用报 那两个
是一定要申报 PFIC是有可能不需要 但我自己的做法是 只要有了 我就会申报
好了 让大家看一下我不是唬烂的 po个我刚进场的ETF
https://i.imgur.com/O1CwDqW.jpg
下面那只富邦公司治理 之后会用代号（00692称呼）就是刚入手的
然后开始来细谈一下
PFIC申报有两种 一种是QEF 另一种是MARK TO MARKET
QEF=把你的基金当成美国基金在申报
绝对不要太高兴 绝对不要以为这个事情这么简单
要选择QEF的方法的话
必须要提供那个基金符合美国财务报表规则的财报啊
听说目前只有加拿大的基金有这么做 其他国家的吗 呵呵 拿我那只00692来说 那个财务
报表 也不是一般会计准则啊 更不用说富邦会帮我转成美国规格让我申报了
所以我们只剩下Mark to Market
这个就是每年年底的市价 跟我们的购入价去做计算
有发股利的话 当然就申报 可是如果价格有变动 不好意思 那个变动也要当收入课税啊
举例 我买入价是$10一股 年底的时候涨到了 $20块一股
这个10块的差额 我得要当成收入啊 （是的没看错是收入收入收入喔）
但相对的你的成本会从$10涨到$20这我不多解释这叫做basis adjustments
也就是说只是市价涨了 你也得要缴税（这说上一篇文章说的 美国人森77搞出来的玩法）
那你说 我持有了这么久 卖掉总可以了吧
欸～ 卖掉不是当成capital gain喔 是当成一般income 喔 （不相信可以去开IRS公开资
料 就是这么的&[email protected]*#^{%]+)
所以各位有看到这篇文章的 知道该怎么做了吧
我是准备直接卖掉我那只00692因为是买来要做这个申报测试多
至于你们手上还有这些投资的 可以咨询你们熟悉的会计师看他们了不了解 或是上网有很
多公司 只专做8621申报的
至于有板友会说那直接找我行不行 这方面 因为这方面我们公司不接 所以我没办法帮助
各位 但如果在湾区的各位想要找我喝咖啡聊聊 当然是可以交个朋友
但是 我摸索了这个申报几天后 我还是要说 还时能省一事就一事 或是改买美国高收益股
利ETF 反正领的是美金
我下礼拜ㄧ台湾时间我就要把我00692卖掉了 欢迎大家讨论研究喔