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[讨论] 遗产税与保险问题

楼主: bridon (bridon) 2021-12-06 19:30:49

请问申报遗产税的问题,请帮忙解答
感谢
甲与乙是配偶
106年1月: 甲买了一份保险, 要保人与被保险人都是甲
107年1月: 要保人变更为乙
109年1月: 保险到期解约,保险金汇入乙帐户中
110年1月: 甲死亡
请问这笔保险金是否需要申报?
因为有查到遗产税有一项规定是两年内赠与的财产需申报遗产税
但是变更要保人时间已经超过死亡时间两年

作者: abcccbbs (保险经纪人业务副理) 2021-12-06 22:36:00

我认为107年1月就已移转给乙了,所以不计入甲的遗产总额

作者: bestiv6 (刘小公主) 2021-12-07 09:18:00

人寿保险金不是不需要缴税？

作者: vitoli410013 (杰*2) 2021-12-07 09:44:00

到期解约就已经不是保险金了，是解约金。除非是满期保险金。在要保人移转会被当作赠与，只是夫妻相互赠与不用扣税。@bestiv6 有8种状况会进行保险金实质课税，所以要尽量避免。

作者: bestiv6 (刘小公主) 2021-12-07 10:37:00

谢谢3楼V大详细的解说

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