关于保单价值的问题来请教
新光人寿全心全意终身还本，额度50万
这是要缴费20年，每年缴68533
但是从第三年开始领25000至解约的那一天
如果终身不解约就还有身故金100万元
=====事情如下======
妈妈多年之前决定要买一张保单来投资，以可以领终身的想法，就买最小的弟弟名字
但是，一直都是姐姐在缴费，
姐姐已经缴费了八年，弟弟缴了三年，也就是目前保单已经缴费十一年了
至今，因故要将这张保单的价值算清楚
请问各位，要如何分才公平？
1 用这保单来算到六十岁的价值
至六十岁，总共保费缴68533*20=137万
从开始保的第三年，可领到48次25000=120万
以60岁当年保单解约金927325计算
（总领到120万+解约金927325）-总保费137万=盈余757325
照比例分
2 姐姐有能力缴，
这张保单也没意外高额理赔的可能性
将所有权利还给姐姐
姐姐退回弟弟所缴保费，另外给他十万元
当作用弟弟人头费
3如果弟弟想拿走这个保单所有权利
但是姐姐辛苦缴了八年，该如何分？
需要公平的方式来和平解决
麻烦大家了，谢谢