睡前才看到这个, 看你都问二次了, 就大致回复一下@@
※ 引述《luckytinasui (蓝靛紫)》之铭言：
: 鲁妹看到今天的兆丰新闻还是觉得离奇
: 银行针对比较大的企业客户有到公司收送文件及现金的服务
: 但是为了避免争议会有收送单,上面记载收送文件及现金数量,更有严谨银行会提供防拆破坏袋
: 所以收送单会是第一关,文件有没有全回来核对收送单就知道-这是银行客户财务该计较的事
还有行员外收现金的银行吗?
: 行员如果A走存款凭条及相应在途现金,银行帐会平没错,但是行员是如何在应该处处监视器的银行搬运现金？(因为新闻写保全运送,我们排除行员亲自收送状况)
: 银行没有稽核对收送单跟实际入帐资料？
作业主管当下就要覆点, 怎么可能等到内部稽核来.
: 有挂否？
因为那个女行员就是存款经办,
大额现金除经办外, 至少要由二线或作业主管覆点.
所以这项很明显是二线主管覆点不落实.
所以才可以作出与收送袋不符的存款凭条.
这一定是观察一阵子作业主管是个不落实内控的懒鬼才敢作.
不然这种人都会先作一次, 覆点被发现时就假装自己是白目漏点, 然后找下一个机会.
ATM那个看新闻, 很明显也是她发现襄理会中途烙跑才敢偷,
什么时候ATM点钞可以一个人执行了?
作业主管对帐肯定也是签名了事,
不然就是只有加总经办作出来的表, 没去真的去比ATM吐出来的纸条...etc
至于你之前问调节表的事, 有没有想过为什么那个女行员要挑这家?
公司财务不对银行存款调节表基本... 很难(不排除).
但如果人家只对行员给的存款余额证明书, 不刷本子又不上企金网银呢?
存款余额证明书造假太容易了(之前有理专舞弊连存折都可以刷假的看过没)
所以银行端和客户端当然都被蒙在鼓里, 可以理解吧.
上列所提不一定完全和事实一致,
但只是要说明在内控缺失下, 操作这些舞弊并不是一件难事~