1.媒体来源:
THE Reporter
2.记者署名:
2020/9/7
文字孔德廉
摄影苏威铭
3.完整新闻标题:
演戏开户当人头、贡献信用担风险，线上博弈员工变“洗钱工具”
4.完整新闻内文:
https://i.imgur.com/noHG3Oz.jpg
线上博弈公司的员工多为大学刚毕业的年轻人，博弈产业的黑钱流动与这些员工有着紧密关
系。（摄影／苏威铭）
过去一段时间，由线上博弈产业所带起的黑钱经济不断壮大，已成为难以忽视的现实。然而
在这股暗流之中，钜额不法资金是如何流窜？《报导者》试图找到答案。就在持续与博弈产
业年轻工作者访谈的过程中，我们发现，黑钱的流动与基层的员工休戚与共，因为这些年轻
的从业者，就是人头帐户的最大来源。
有些不良的线上博弈公司在聘雇员工时，要求员工必须前往中国、越南或柬埔寨等国开户，
一个人甚至要开十个帐户，好为公司创造“高价值”的人头户，目的是方便公司做为洗钱之
用。到底部分线上博弈业者是如何将不法所得洗白？对基层工作者带来什么样的风险？又如
何威胁台湾洗钱防制的地位？我们追踪产业里的博弈工作者，进一步解构这场线上博弈帝国
的黑钱之旅。
小希（化名）工作的公司，是间拥有4,000名员工的大型跨国线上博弈公司。在追寻博弈业
黑钱的过程中，她告诉我们一个难以忽视的现实──她和她的同事，一群基层的博弈业员工
，正被公司当成“洗钱工具”使用。
理解自己成为洗钱工具的由来，小希说，她是从一个命令开始的。
“妳要嘛就开户，不开户就请妳走人。”这是她在2018年被这家博弈公司录取时，接到的第
一个命令。
飞往国外，上演开户大戏
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小希（化名）曾到中国二三线城市，进行一场开户之旅，5天内成功开了10多个帐户，近一
半拿到U盾（图为中国境内银行示意图，非当事人）。（摄影／REUTERS／Florence Lo／达
志影像）
小希能说一口流利的英文，也曾在一般企业任职过，领取不错的薪水。她说自己转行至线上
博弈业，纯粹是为了追求更高的薪资，外派菲律宾的她，每个月薪水是十多万元。
到职的第一天，她就像其他员工一样接到公司开户的要求，但小希心想，这不过是到新公司
就职的一般手续。但很快地，她发现自己错了。公司要求的开户，并不是一般职员存放薪水
使用的薪资户，而是要实际在多个国家之间走一趟，来一场“开户之旅”。
尽管公司并没有告知她开户的理由，但小希很快就懂了。到职的那年冬天，她踏上了中国二
、三线城市；每天早上9点，她要和台湾这边安排的地陪会合，准时到当地各间银行报到，
锁定较没有警觉性的大堂经理，上演一场浪漫的爱情大戏。
“我那时候就讲了一个自己印象最深刻的故事。那个大堂经理是个大妈，我就跟她说，我是
奔爱而来的，我要跟我爱人在这儿拼事业。大妈问我要拼什么事业？我想都不想，就说要把
情趣用品代理进来，然后在这里闯一闯，所以需要快速到款，一次进出很多货，才要开这个
有盾的户头。那个大妈听了很开心，马上就说她最喜欢台湾女生了，”她回忆道。
小希说，在中国开户，基本上只要故事编得好、能兜出一套剧本就行。要是没有写剧本的天
分，公司也会提供多套剧本内容供大家自行选择，内容大抵离不开投资，只是理由各异。但
想成功开户，需要的不只是剧本，公司还会准备一些登记在中国的空壳机构，并附上相对应
的地址跟电话。
成功有奖金，失败也有逃跑教学
在开户教学里，公司也会再三叮咛，在银行经理面前填地址和电话这些基本资料时，绝对不
能犹豫，不能拿纸条出来看。必须要背起来，然后要意志坚定，不能慌张。
当然，到当地开户的新人也不是没有慌张过。小希说，她与同期的同事A分头去开户，对方
却在第一间银行就遇到状况，被紧急遣返回台。因为A在开户时太紧张，太紧张之后就更鬼
鬼祟祟，银行大堂经理马上报警；公安一来，就把A的护照跟台胞证扣住，惊魂未定的A只好
赶快跟公司求救。远在台湾的金流团队端出一套说法来安慰A，安抚他户头还没有启用、没
有犯罪事实，证件不能扣押，A这才理直气壮的拿回证件、逃回台湾。
早上9点开始的开户流程，会一直持续到下午5点银行关门，一周5天，员工被规定起码要跑5
到10间银行才算达标。小希戏演得好，5天内她成功开了10多个账户，近一半拿到U盾。将这
些帐户的密码、卡片和盾整理起来，全数上缴公司，每一个帐户，她可以得到新台币2,000
元作为奖励。在这场开户之旅中，博弈公司还会提供另一项诱因：公司会每天补助员工额外
一天新台币1,200元的零用金，让员工们可以在中国城市里享乐。
既是工作又是享乐，5个工作天的开户之旅，小希赚了2万元，然而透过她开设的这些帐户，
对从事线上博弈的公司来说，价值远远不止这个数字。光以成本来计算，每开设一个帐户，
博弈公司仅提供新台币2,000～4,000元的奖励金；而据警方调查，若线上博弈公司向其他人
头帐户的集团购买，通常成本是一个帐户新台币2万元。也就是说，压榨旗下的员工成为人
头户的提供者，与向外部的人头集团购买帐户，两者花费有10倍之差。
新鲜人信用清白，成为“高品质”人头户来源
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小希（化名）曾在大型博弈公司工作，他们领取薪水的方式不是透过银行转帐，而是到指定
地点，进入一台看不见内部的车中领取厚厚一叠现金。（摄影／苏威铭）
靠着从业者们的自白，我们得以一步步揭开线上博弈公司是如何强迫或利用员工至中国或其
他国家开户，创造“高品质”又难以被追踪的人头洗钱帐户。
会选择小希这样的年轻人协助开户，多半是因为博弈公司清楚掌握了员工个资和薪资福利等
条件，等于利用新鲜人清白的社会信用来创造不容易被执法单位追踪的帐户。这样的模式在
博弈公司内颇为常见，包括奕智博一周洗白新台币50亿元的赌金时，也使用了不少员工帐户
。
应对这样牵涉人头金流的犯罪模式，执法单位选择抓住一个关键，就是清查公司帐册，取得
洗钱证据。因为过往的经验告诉他们，若是以《刑法》赌博罪来侦办这些博弈公司，换来的
顶多是9万元罚金或最高3年的有期徒刑。要想刨除大规模的洗钱犯罪，就必须抽掉博弈公司
的银根，才能瓦解整个集团的运作。
隶属于刑事局侦七队的第三队队长李奇勋和刑警蔡丰全就成功抓住了这个关键。在侦办奕智
博洗钱的过程中，两人选择绕过规模庞大的组织本体，向该公司的财务部门突袭，果然从帐
册中发现博弈业惯用的洗钱手法。
“他们（奕智博）使用的帐户一共300多个，大陆赌客会把大量赌金汇到这些帐户里面。我
就去比对他们的员工名册，果然发现跟帐户拥有人也有重叠，”蔡丰全说。
在奕智博用来洗钱的帐户中，除却向人头集团购买的部分，由员工挂名的帐户不在少数。警
方指出，为了避险，奕智博的每一个帐户里面最多不会超过5万块人民币，他们洗钱的方式
非常“阶层化”，数百个人头帐户就像金字塔一样层层堆叠，最底下的帐户就像数百部小车
，把赌金送到数十部中车，数十部中车再送到几部大车，这几部大车装满博弈公司赢来的赌
金，最后再送到公司的拥有者手中。（黑钱如何洗白？请看线上博弈帝国追踪报导上篇〈博
弈代工转向洗钱代工，奕智博如何一周洗白50亿？〉）
不仅仅面向中国，线上博弈公司所创造的地下金流，更是横亘整个亚洲。数万名博弈业员工
的身影出现在菲律宾、越南和柬埔寨等地，以同样手法办理开户。即便语言不通，只要负责
陪笑点头，在当地银行人员的欢迎下，为数众多的人头帐户就这么迅速产出。
台湾，同样难以幸免。在博弈公司的要求下，员工也得以薪资户为名义去台湾各大银行开户
，但存簿、卡片与户头使用权必须上缴。员工们每个月的薪水不会经由电汇，反而要亲自到
一部随机出现、车窗暗不透光的休旅车上，领取牛皮纸袋包裹的厚厚现钞。
至于户头的用途为何？也曾为了工作在台湾开户的小希说，离职之后，公司将其中一个台湾
帐户归还，簿子里半年来的汇款纪录，有着5万至20万元不等的小额款项不断进出，但频率
并不固定，她也很难判断户头的功用；“或许只是简单的资金周转，也可能是间接参与了洗
钱？”她不断猜想。
公司的“承诺”，实则无法让员工脱离洗钱罪
身处这么样一个高产能的人头帐户生产线里，我们问小希，拿自己一辈子的信用纪录去换取
数万元的报酬，值得吗？她说，担心也没有用。公司承诺，只要员工离职，他们替公司开设
的人头户，全都会第一时间就从一线撤下。可是该如何证明？小希承认她不知道，因为国外
帐户的存簿、卡片和盾也都不会归还。
直到前阵子入境中国旅游，小希还是非常紧张。她担心自己在通过机场海关时，会被抓到小
房间讯问，紧接着就是在牢狱里度过，手心不断冒汗。所幸是顺利入境了，她猜想公司有4,
000名员工，每个人起码在中国会开4个户头，那就有一万多个户头，可能她的帐户还没来得
及用在洗钱上吧？
利用人头帐户洗钱，早已不是新鲜事，然而线上博弈公司利用旗下员工成为人头帐户的提供
者，进一步将赌金全数洗白，这两年来却是频繁发生；连续两个月，刑事局都查获博弈公司
跨境洗钱的案例。其中负责侦办奕智博的侦七队第三队就发现，这些博弈公司背后的金主几
乎都是中国人，他们从赌客身上赚取赌资，让黑钱流到台湾，再想办法利用人头帐户把钱搬
回中国，将黑钱洗得一干二净。
“影响台湾最多的，反而是这些去开户的人，因为他们违法，帮助洗钱。开户的人自己心里
应该都有数，这个帐户绝对会被拿去用做不法用途，可能是赌博、毒品，或甚至是诈欺和掳
人勒赎，”第三队队长李奇勋明白指出，人头帐户容易形成断点，阻碍警方追查犯罪，线上
博弈业大量洗钱、帮助犯罪资金流动，刑责绝对应该加重。
黑钱之旅的尽头
那像小希这样的基层员工，为了公司卖命，甚至不惜在开户之旅中贡献自己的信用，换来的
下场，除了几万元的微小补贴外，还可能触犯洗钱罪，面临7年以下的有期徒刑。根据今年6
月最高检察署向最高法院递交声请书内容指出，这些提供帐户者，不仅交出提款卡、告知密
码，还故意不办理挂失止付，主观上应知道帐户日后将会被用来收受与提领款项；这会导致
金流断点的产生，让执法机关难以查明不法所得去向，理应构成洗钱罪。
“如果没有被抓，那肯定都是安全；但如果说被抓，通常公司会教我们，推说你不知道，然
后你的东西不见、被人家偷了用了这样子。”面对司法机关的究责，小希说，“公司早有对
策，在真的落入法网之前，至少每个月都‘被钱砸醒’，也算是一种回馈吧。”
靠着一场黑钱之旅，博弈公司从基层员工汲取奶水，长成为一只又一只的巨兽，让社会笼罩
在洗钱犯罪的阴霾下。然而位处底层的年轻人们，换来的仅是钞票带来的短暂安全感，却得
赔上长期的信用以及背负触法风险。线上博弈产业为台湾带来的风险，已是政府和社会不得
不正视的问题。
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6.备注: