博弈代工转向洗钱代工，奕智博如何一周洗白50亿？
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文字 孔德廉
2019年7月《报导者》推出《中国金主、菲国总部、台湾代工──看不见的线上博弈帝国
》调查报导，揭露跨国营运的线上博弈公司，如何在菲律宾取得合法牌照落地经营，又同
步聘雇近3万名台湾年轻工程师与客服人员提供服务，最后从中国数亿赌客身上赚取赌金
，建构成一个庞大的线上博弈帝国。当时的调查揭露这些公司不仅提供技术服务，更亲自
招揽赌客、营运赌博网站，甚至台面下利用各种方法将赌金“洗白”，远远超越合法营运
的界限。
专题刊出后引发检警单位关注，曾在报导中受访并高喊推动线上博弈产业合法化的奕智博
，则被查获大规模洗钱──根据警方调查，光是“奕智博数位娱乐开发公司”一周的洗钱
金额就超过新台币50亿元；以年度来推估，数字更是高达2,600亿元，是台湾一年没收毒
品犯罪所得的10倍以上。
但洗钱的不只奕智博一家公司。过去几年，北中南遍地开花的线上博弈公司，让中国金主
利用台湾洗钱，再把钱搬回中国。政府该如何正视这个因博弈而日益庞大的洗钱地下社会
？
今年7月，刑事局宣布了一个令人咋舌的发现。号称要将台湾打造成“博弈代工之岛”、
专门提供客服与软件服务代工的奕智博数位娱乐开发公司（简称奕智博），实际上却经营
赌博网站、跨境找赌客下注，更涉入大规模洗钱，光是一个星期的洗钱金额就超过新台币
50亿元。由于违反《洗钱防制法》、触犯《刑法》的赌博罪，该公司多位成员因此遭到法
办。
就在一年前左右，奕智博代理执行长潘玉玲还曾衣着光鲜地接受《报导者》访问，当时她
大力宣示要推动线上博弈在台合法化。但短时间内，奕智博总部天花板上昂贵的水晶灯、
壁上的古典雕花、璃龙纹木椅的华丽光景已不复在，潘玉玲也遭台南地方法院裁定收押禁
见，恐面临数年徒刑和百万罚金。
合法博弈代工？实地采访奕智博疑点多
由极盛到衰亡，我们见证线上博弈帝国一角的殒落。那不仅是因为奕智博跨越了代工的界
线，亲自操盘赌博事业，更是因为他们成为洗钱犯罪的帮凶，促成了一场又一场的“黑钱
之旅”。
早在2018年左右，“奕智博”就接受不少商业财经杂志的访问，公司大动作地在各地广告
宣传，甚至进入校园招募人才。过去两年，台湾各大人力银行在网站上最频繁出现的工作
机会，几乎都来自博弈公司的征人广告。这也是《报导者》在2018年底到2019年初开始进
行研究与调查的起因。
为了一探线上博弈业的真实面貌，2019年春天，我们试图接触奕智博在内的线上博弈公司
。身为国内龙头的奕智博，从2017年成立至今，就陆续进驻到台南、新竹、台北、新北4
处据点，拥有数百名员工，扩张速度极快。
采访当天，我们来到其汐止总部，那是个占据5个楼层、2万平方公尺的办公室，每一层楼
都有数个隐密的隔间，隔间里的员工相当年轻，不少是刚入社会的毕业生。当时潘玉玲告
诉我们，奕智博是合法的博弈产业代工服务公司，隔间里皆是来自不同国家的团队，包括
27家中国、香港、菲律宾等地的营运商，奕智博只有为他们提供文字客服、博弈推广与网
站维护的业务。
“对政府来说，奕智博是专门接单博弈服务的平台；对威尼斯人等博弈营运商来说，奕智
博就是他们的‘保护伞’，为他们开拓市场、招揽赌客承担所有法律问题，并要‘监管’
营运商的线上业务不得经营台湾市场（锁台湾IP）、不得有金流、不得洗钱、不得诈欺，
”潘玉玲当时信誓旦旦地回答。
她并拿出一纸裱了框的，上头有着经济部工业局许可的“外国公司指派代表人报备表”作
为佐证，声称这就是他们拿到的“博弈代工经营许可”。
然而访谈过后，当《报导者》再度进入办公区域时，却发现施工中的房间架设了数张供视
讯赌博使用的崭新赌桌，那是奕智博为将来引进线上荷官服务所做的准备。而他们的客服
人员，不仅涉入赌金的兑换，也正拉拢中国赌客上线搏杀。当时我们拍下照片，客服人员
的电脑萤幕上，就以简体字显示著下注者居住城市和个人资讯。这些迹象都与潘玉玲一席
不经手国外金流、不揽客、不经营台湾赌客的说法有着天壤之别。
就在检警进一步针对奕智博调查后，进一步证实了我们对线上博弈产业的疑问。
收购大量人头帐户，层层转化赌金洗钱
“（奕智博）他们讲得很好听，说自己只做客服、做代工，但基本上不是，而是帮上游
博弈厂商操控后面的金流，他们也经营自己的博弈网站，”花费数个月追踪奕智博犯罪行
为的刑事局侦七队指出。这个单位，就是侦办经济犯罪案件的专责部门。
表面上奕智博以软件、资讯公司为名，强调只提供设计、软件和客服来赚取服务费，有如
博弈业的代工厂，既不牵涉赌客也不触碰金流，是合法的新创公司。然而台面下，他们经
营3家博弈网站，从中国赌客的输赢中牟利；此外更经手洗钱业务，替上游的国际博弈集
团洗白赌金，再从中抽取利润。侦七队的调查显示，光一家奕智博的洗钱规模，一天就超
过新台币5亿元。若以年度来推估，奕智博一年的洗钱规模更是高达新台币2,600亿元。
让钜额黑钱快速流动，打造洗钱的地下社会，奕智博靠的是“层层转化”的洗钱手法：他
们将赌客输赢的赌金，透过旗下开设的大量人民币帐户汇进汇出，之后经过不同帐户的集
结与转汇，再送入金沙、新葡京等国际博弈集团手上。
这样的模式，几乎一步不差地遵循着国际防治洗钱金融行动工作组织（The Financial
Action Task Force, FATF）针对洗钱步骤的定义：分别是处置（Placement Stage）、多
层化（Layering Stage）以及整合（Integration Stage）。
洗钱代工暴利，一周洗50亿、利润逾5千万
他们以购买或取巧取得大量的“人头帐户”，交叉运用来处理庞大的赌金，好混淆银行与
执法单位的注意力。
以奕智博为例，检警在今年初针对奕智博内湖办公室据点的突袭行动中，查扣了部分帐册
。这些帐册中清楚记载了该公司一共拥有323个来自中国的大量帐户和网络电子识别凭证
──U盾。光是U盾这样方便的网络凭证，在中国国内单日转帐额度可高达500万人民币，
成为犯罪集团常用的洗钱工具。
警方进一步追查后，发现奕智博的洗钱规模超乎想像。
“以奕智博整个帐册规模来看，他们一天洗超过一亿多元的人民币。一个礼拜就洗12亿多
人民币（约新台币50亿元），”亲自查帐的刑警蔡丰全在回顾这段纪录时，仍难掩惊讶。
而根据帐册记载，奕智博从洗钱代工服务中，以1%～1.6%的比例抽成；这代表着短短一周
，该公司就可以从新台币50亿元的“洗钱代工”服务中，赚取新台币5,000万元至8,000万
元的利润。
这样的金额有多惊人？
根据洗钱防制办公室所推估，台湾一年约有6,000亿至8,000亿元新台币的黑钱四处流动；
这样的钱若是进入常规金融体制内，光是以上缴税金计算，相当于兴建一条高铁的费用，
或是让180万名国中小学童吃上50年的免费营养午餐。然而过去，政府并没有注意到线上
博弈产业的蓬勃，光是奕智博一家公司，一年就可能洗白2,000多亿元的不法所得，远超
过执法单位的估算。
八大犯罪之外，台湾政府长期轻忽线上博弈业的冲击
这凸显了一项事实：以往评估洗钱风险，台湾仅聚焦在毒品贩运、诈欺、组织犯罪、贪污
等八大犯罪上，线上博弈产业的洗钱并不在其关注内。此次奕智博的案件，揭露了线上博
弈产业天文数字的洗钱规模，正好应对到政府对这个产业长期以来的轻忽。
事实上，大量赌客所在的中国，在过去一段时间，已警觉到线上博弈产业的危害。2019年
8月，时任中国外交部发言人耿爽（现任中国常驻联合国代表团副代表）就呼吁菲律宾政
府应该全面取缔博弈产业，才能为地区和平稳定营造良好环境。随后，中国驻菲大使馆也
在网站上强调，线上博弈诱使中国公民投入非法赌博，导致每年中国有数亿人民币的大量
资金非法外流，当中涉及大量跨境洗钱犯罪，对中国金融监管和安全造成负面影响。
在过去几年间，台湾已化身为亚洲线上博弈帝国的支柱之一。1万多名软件工程师接连投
身博弈产业，若再加上文字客服，整体从业人数至少有2万到3万人，但政府却鲜少通盘讨
论线上博弈产业所带来的冲击。
去年《报导者》进行调查时，已点出此产业可能已触犯《刑法》与《洗钱防制法》，并让
年轻人前仆后继误触法网。但我们得到的多半是互踢皮球的回应。当中，负责公司登记的
经济部认为交通部是主管机关，不便发表意见；交通部则是拒访，认为目前台湾只有《离
岛建设条例》有赌场休闲观光计画的规划，但不包含台湾本岛，建议我们向法务部提出询
问。各个政府单位都认为线上博弈产业“并非涉己事务”。
可观的洗钱犯罪正侵蚀台湾金融秩序的稳定，但监管力道不足，使得目前人力银行的征才
广告上仍有大量来自线上博弈公司的需求，当中有多少违反法令，我们不得而知。
对台湾洗钱防制的威胁迫在眉睫
2019年，在行政院洗钱防制办公室统合各部会的努力下，台湾洗刷3年前耻辱，在“亚太
防制洗钱组织（Asia-Pacific Group on Money Laundering, APG）”所进行的第三轮相
互评鉴中，获得“一般追踪”的佳绩，成为亚洲国家中的模范生。
优异的成绩，凸显台湾在应对洗钱及资助恐怖行动上的能力受到国际肯定，也代表政府有
能力让八大犯罪的地下金流透明化。只是不到一年时间内，靠着黑钱之旅大笔洗钱的线上
博弈业，如野火般窜起，光是奕智博一家公司洗钱的规模，就远远超过台湾毒品贩运一年
的犯罪所得新台币180亿元。种种证据都显示线上博弈产业，对于台湾洗钱防制的威胁已
经迫在眉睫。
作为台湾洗钱防制政策规划者的洗防办执行祕书蔡佩玲接受《报导者》专访时表示，她对
于线上博弈业的进逼感到担心。“说实在，我不知道博弈业规模这么大，是看到报导和最
近愈来愈大的洗钱案子发生，我才注意到它的规模。这给我一个思考，未来台湾的国家风
险评估，线上博弈考量会纳入未来的评估项目，”她说。
由线上博弈产业所带动的黑钱之旅，让台湾社会支付的代价，不仅仅是犯罪扰动了社会秩
序；钜额金钱的流动，让位处底层的年轻人们赔上信用和希望，拿人生玩一场财务杠杆，
换来短暂优渥的财务条件。
就如国际社会对漂白黑钱的认知，洗钱并不只是单纯的违法而已，犯罪面上，洗钱可协助
犯罪分子提高收益，若一个国家成为洗钱活动的温床，将促进更多犯罪的衍生。而对于经
济面的扭曲，则体现在对金融机构商誉及稳定性的严重伤害上，甚至让国家进一步沦为国
际制裁的对象。
蔡佩玲就强调，线上博弈洗钱这件事，可以用单纯犯罪来看，也可以用更高的维度解读，
因为藉著线上博弈来处理钱的流动，不一定完全都与赌博相关，官员贪渎及企业舞弊都可
利用这种管道洗钱，这对台湾社会绝不是好事。
原本被政府单位视为“并非涉己事务”的线上博弈产业，如今已肆无忌惮的成长，也让台
湾走向被国际强烈关注的境地。它的下一步会怎么发展？台湾社会是否愿意正视此产业的
存在，提出讨论并立法规范，已是政府再也无法规避的“房间里的大象”。