刚刚看了0926的追追追，汪战神上场那一段
https://www.youtube.com/watch?v=TWCGQDkNwGc
提到了博达案的三要件
一、子公司多
二、应收帐款多
三、发行可转债
于是WIKI了博达案
http://ppt.cc/BJvw
因会计帐目里，并不会列载进些什么料，出什么货给什么对象。会计帐目只列载花了多少
钱在什么地方，从哪赚了多少钱，结算下来是赚或赔多少而已。因此从2000年开始，博达
开始“左手卖给右手”的自家人卖货给自家人方式伪造虚增应收帐款。“对国内销货对象
为泉盈公司、凌创公司、学锋公司，海外销货对象则全为虚构的纸上公司：EMPEROR 公司
、FARSTREAM 公司、FANSSON 公司、KINGDOM 公司、MARSMAN 公司、DVD 公司、DYNAMIC
公司、LANDWORLD 而连续虚增博达公司之应收帐款达16,130,817, 601 元……[2]”，公
司完全没有营业收益，日常开销全由公司向市场抛售股票及不断募资举债来补足庞大的资
金缺口。
所以，模式是
创立子公司，左手进右手出的虚拟应收帐款，然后完全没有营收
用抛售股票及发行可转债来补资金缺口，最后洞越来越大，补不了就爆了
好了，再回到金卫
战神说北京的六家子公司，到底是不是一间正常的公司
言下之意，是不是用子公司来创造金卫的营收?
有待下回分解(愉快的微笑)
回到Kevin大的文
http://www.ptt.cc/bbs/Gossiping/M.1411804089.A.74A.html
虚灌营收的好处
一、向银行办理贷款
是不是虚灌营收，有待下次战神来解
台湾八家行库 无担保贷了三十亿，达成
再看这位脸打的太凶无法自po的乡民所写的
https://www.ptt.cc/bbs/Gossiping/M.1411569783.A.6E6.html
毒药1：
现金增资强迫摊平股价，却说成配股配息还原
连胜文20140922所计算出的8.7元成本，主因是来自于 2013年的 现金增资
现金增资前股价已经跌至6.39，因此现金增资价格只有3.84元
应该有些人听不懂现金增资，简言之就是 公司缺钱而卖股票跟股东换现金
这才是拉低持有成本的关键因素！
并且金卫的现金增资股数非常惊人
每一张（1000股）增资500股，简单说就是所有的股本增加了一半！
这样的现增配股率，在2011年以来所有上市柜曾实施现金增资的277间公司中排名第三
可想而知这公司很需要资金
ps对照一下我们合库的声明(喔，战神说是北京合库放款的)
http://n.yam.com/nownews/fn/20140926/20140926580010.html
合库表示，金融同业在承作联贷案或自贷案时，对营运及财务状况良好的上市柜公司，是
以公司过去营运、财务状况、未来业务成长、适格保证人及现金流量作为偿还来源及债权
保障的评估考量，担保品之征提则非属绝对必要条件，且银行对优质企业提供信用贷款以
供营运周转，在业界尚属普遍。
好，再来复习一下博达的模式
http://article.denniswave.com/438
绝招一：业绩灌水 应收帐遽增以利募资
绝招二：虚增现金 放松银行、投资人戒心
绝招三：不断募资 补足庞大的资金缺口
金卫会不会是另一个博达案，还请更了解博达案的乡民了解一下
关于Evanstra套利模式，以及连胜文是否有申报海外所得
对照战神说的时间序
http://www.ptt.cc/bbs/Gossiping/M.1411797303.A.EA6.html
evanstar在2009年7月，买进了金卫的“可转换债”
evanstar在2010年5月，Evenstar加码金卫，将选“择权转”换成香港金卫的股票
金卫在香港2010年8月时，股价来到了最低2.6元
(此时香港金卫大致确定可以来台发行TDR了)
金卫在香港2010年10月，股价来到最高3.24元
evanstar在2010年10月，陆续卖出香港金卫持股
2011年1月17日，evanstar在金卫TDR上市前利多出清一半
所以可转债在变成股票，又将股票卖出时，应该大赚一笔了
连胜文在evanstar有无放钱？有无申报海外所得？
2011年1月25日金卫在台TDR上市