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少子化严重 2030年前劳保不涨三倍就破产
蔡佑骏╱北美智权报 编辑部
知道台湾少子化与高龄化的危机有多严重吗？最快2030年、也就是16年后，台
湾的老年人口大幅增加、人口年龄的中位数是48岁，也就是说台湾有一半的人
口在48岁以上。到了2060年，半数人口更高达57岁以上。这样的情况如果用现
在的社会福利来看，到了2030年，符合劳基法规定60岁以上可领退休金的人口
高达737万人，但处于毕业后可工作的人口仅有1,178万人，相当于每1．6人要
供养一个高龄人口的社会福利。在那之前，我们的劳保投保金额、无论是个人
或雇主负担，都要拉高为现在的三倍，才有可能支撑。而这还不包括劳工要负
担的健保、劳退，以及要帮忙填补的军公教保险破产等破洞。届时，劳工每月
所得在缴纳这些养自己、跟不是养自己的保费支出，压力将比现在大幅增加。
台湾面临严重的少子化问题，这已经是近年来常听到的社会议题，因为它的影
响层面非常广泛，从教育、社会福利、安养看护、幼儿医疗，到房地产、制造
业劳动力、民间内需消费，影响遍布整个社会。
从经济的角度来看，一群人聚在一起就会产生经济红利，例如全球经济是跟着
某一个年龄层的族群在循环的，各种经济和政策都是围绕着这个世代，这群世
代是人口最多的一代，1945年二次世界大战结束后，战后出生率开始大幅增加
，15年过后，这批小朋友陆续长大成15岁以上的劳动青年，一直到 1965年，这
批婴儿潮世代才结束，从此以后，大多数已开发国家或是人均GDP达到US$2万以
上的国家，国内每个年龄层的人数都是逐渐下滑的，第一批人口劳动力达到巅
峰的是2000年的西欧和北欧国家，第二批接着是2010年的美国、英国、俄罗斯
和南欧各国，第三批则是2015年的台湾、香港、中国、韩国、新加坡等国家，
时间点未必是刚好某一个年度，人口劳动力颠峰转折点时期，只要有大规模金
融海啸，就会让进入人口劳动力负债的国家，各种经济问题逐一现形。
1974年台湾人口年龄层分布
以台湾为例，由于1945~1965年出生的世代是数量最多的族群，所以全球所有的
经济循环几乎都是跟着这批人在运作，1980年代以前，这个世代大多在求学阶
段，造成各个高中、国中、小学数量不足，政府增加各种基础建设，1990年代
，这个世代进入就业与消费时期，廉价劳动力吸引欧美外国制造业进入台湾，
大幅增加就业机会，劳动职缺增加速度远过台湾劳动力增加速度，劳动力供不
应求，收入上升，带动全民消费，消费再产生各种产业，台湾经济达到所谓“
台湾钱淹脚目”的盛况，这个世代的人们结婚生子，买房置产，带动建筑业与
服务业，那不是台湾经济奇蹟，只是自由经济政策配合，引导外国制造业进入
台湾投资生产，加上人口劳动力快速上升人口所产生的经济效应，如果没有劳
动力快速上升和相对低廉的劳工成本，劳力密集度高的外国企业根本不会前来
台湾投资，这是典型人口红利加上自由开放政策所产生的例子。
2000年台湾人口年龄层分布
2000年代，台湾劳动力的增加速度逐渐超过劳动职缺增加速度，虽然收入依然
是增加的，但收入成长率已经开始下滑，而当年的婴儿潮世代，已经35~55岁，
逐渐迈入各产业的管理阶层，收入提升，扩大购置房地产和扩张企业发展，201
0年代，婴儿潮世代逐渐迈入了各产业的管理阶级最顶层，他们几乎掌管了台湾
各个经济领域的最大指挥权。
2031年台湾人口年龄层分布
2020年代，婴儿潮世代即将退休了，而且往后每个年龄层的人口越来越少，形
成较少劳动族群负担较多退休族群生活成本的诡异现象，寅吃卯粮，未来台湾
将逐渐面临退休金不足的困境，放眼全世界，这群老年人要退休领钱了，欧洲
大陆、美国、英国、日本等国家正在持续想办法印出钞票来，以挽救人口负债
世代的第一波冲击，这个戏码正在全球上演。
1951年，台湾65岁以上老年人口仅占总人口2.5％，到了1986年，老年人口突破
百万人，2008年底，老年人口有240多万，约10名台湾人就有一名老人，2012年
，台湾扶养比是34.7%，历年来最低，每6.7位青壮年人口扶养一位老年人，但
是根据经建会“人口的中推计”预估报告，2020年，台湾扶养比是40.1%，2030
年扶养比56.1%，2060年，每1.3位青壮年人口扶养一位老年人，这样的老化速
度，和高度扶养比，经济项目中，非民生必须型的消费产业，未来前景相当不
乐观。
台湾65岁以上的老年人口正在以每年约17万的速度快速成长，这是前所未有的
现象，对台湾的医疗设施和老人安养机制来说，未来需求会快速成长，殡葬业
和安养业者会视为利多讯息，但对整个社会福利制度来说，则会造成社会保险
制度负债累累，例如台湾的政务和军职公务人员的退抚基金早已入不敷出，破
产只是时间问题，公务人员和教育人员也即将面收入低于支出的问题，届时政
府势必得举债才能支出退休金，劳工保险基金在2031年以前也会破产，政府未
来实施减少给付，或者增加提拨比例只是时间早晚的问题。
虽然短期内政府可以透过举债的方式来暂时维持社会保险制度，但长线来看，
这实在是不智之举，因为人口劳动力高峰过后的国家，其债务增加速度非常快
速，例如以举债作为财政手段的希腊，2008年以前，希腊国债占GDP百分比仍维
持在107%以下，但过了2010年，欧盟人口红利耗尽，国际投机客与对冲基金组
织进攻希腊，希腊国债立刻大幅攀升，速度之快，使得欧洲央行官员措手不及
，等到2011年有心想拯救希腊之时，希腊已变成烫手山芋，未来将陷入债务还
不完的深渊，所以透过举债的方式来处理长期人口结构扭曲问题，对于小型开
发中国家来说，实在是不智之举。
除了社会福利制度和医疗问题，教育业更是第一波受到冲击的产业，2012年台
湾6～12岁的儿童有167万人，2030年将减少至133万，2012年台湾13～15岁的青
年有87万人，2030年将减少至57万，2013年台湾16～18岁的青年有96万人，203
0年将减少至63万，2015年台湾19～2岁的成年人有129万人，2030年将减少至76
万，国小和国中已经全面进入学生数量持续减少的衰退时期，2013年，台湾国
小教师共9万4861人，国中教师共5万1734人，到2018年（国小新生为华人龙年
出生)为止，国中和国小的班级数量都得减少，教育部预估减少国中小共1.6万
名教师，流浪教师未来更难考上正式教师职缺，因为更多学校遇缺不能补、只
能聘代理代课教师，儿童的教学品质也会受到影响，国中以下的少子化现象，
至少得到2025年才有机会稳定下来，前提是台湾出生率不再下降。
高中则是2014年，大学2016年才会进入更大的学生减少冲击，对于全台各大学
来说，学生数量骤减，可能会被迫减系，甚至倒闭，2016年台湾全部大学的新
生缺口高达5.5万人，2020年缺口至少15万人，大学倒闭，周边的餐饮店家和娱
乐消费业者，教科书出版业者，也会跟着受到波及，影响层面非常广。
如果考量台湾年轻人大多是从学校毕业，23岁以后才进入职场工作，产生实质
劳动力来，而老年人平均在60岁过后退休来计算，台湾青壮年人口未来的扶养
压力会更沉重，2013年，台湾23～59岁的人口有1345万人，60岁以上的人口有4
07万人，但是到了3030年，台湾23～59岁的人口有1178万人，60岁以上的人口
有737万人，从数据来看，可以深刻意识到台湾青壮年未来的扶养压力会有多壮
观。
试想，台湾大学毕业要踏入职场的年纪大约为23岁，假使每个毕业生、每位民
众都充分投入职场、有工作，最大劳动人口也才1,178万人，但要给付的、符合
劳基法60岁以上退休人口的人数却高达737万人，换言之，在最好的状况下，是
1．6人要努力工作养1个高龄人口的退休支出。以台湾劳工通常在劳保金给付前
调整到最大投保薪资43９00计算，工作30年、月退金约领20414元，劳保年金的
保费负担比例为：政府10%、雇主70％、劳工20％，这也代表，如果要维持这个
数字，而且让劳保年金不破产，在2030年来到时，要缴纳的月保费至少要达12,
75９元，劳工要缴纳2,551元，雇主负担更要拉高为8,９31元。就算让劳保年金
的投资绩效好到全世界最高，每年赚10％，也无法将这个总数压到一万一千元
以下。事实上，劳保年金从84年迄今鲜少有绩效高于6％，在９7～101年的平均
绩效也才1．78％，这告诉我们，以现在我们劳工所缴纳的劳保年金每个月费用
，保最大也才834元。以这样的支出方式，不用拖过16年，劳保年金就会破产，
政府的解方除了要拉高保费为现行的三倍之外，就是将退休年龄不断地往后延
后。
另外，台湾消费力道较强劲的年龄层，30～40岁的族群，2016年以后，人数将
快速减少，例如台湾房地产购屋者，较高比例在30～40岁的族群，2013年政府
实施“青年安心成家购屋优惠贷款”，30～40岁的族群通常是第一次购屋的首
购族，支撑起房地产交易量一半的比重，除了房市，生活娱乐消费也有一定能
力，这个年龄层的减少，对台湾民间消费的影响，不容小觑。
2012年台湾购屋者平均年龄层
2010年，台湾平均总生育数降到只剩0.90个，远低于美国2.06人、法国2.03人
、英国1.94人、新加坡1.4人、日本1.39人、韩国1.23人，出生率几乎是全球最
低，妇产科、儿科医师渐渐没落，台湾许多的安亲班和幼稚园吹起了熄灯号，
幼儿用品业者不声不响淡出市场，未来，人口持续下降，内需消费市场将跟着
缩小，影响企业投资意愿，经济难以持续高速成长，对于台湾在国际上的经济
竞争力，绝不是好的征兆。
年份
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
税收（亿元）
13873
15674
17339
17604
15303
16222
17646
17967
18341
近年来政府税收已经严重缩小，2007年到2013年，台湾政府总税收平均约在1.7
兆左右，和2007年以前的成长速度相比，台湾整体税收成长已经明显停滞，未
来年轻世代人口减少，也会影响未来税收，台湾的退休年金支出一年比一年高
，但全国个人综合所得税收根本赶不上支出，台湾财政逐渐入不敷出，按照目
前的速度，预估2018年台湾总人口零成长，之后迈向负成长，消费人口减少会
造成产业萎缩、营业额降低、营利事业所得税自然减少。
财政部统计2013年，台湾总税收1兆8341亿元，比2012年增加374亿，但其中地
价税（81亿）、房屋税（12亿）、土地增值税（221亿）合计增加314亿，因为
地方政府将地价税基调整才会增加，换句话说，扣除房地产的税收，台湾整体
税收的成长幅度相当有限，这还是台湾正处于人口劳动力最颠峰的情况，未来
台湾劳年人口比例逐渐攀升，青壮年人口下滑，全国税收很高机率还会再恶化
。
人口结构是一个国家的长期国策，改变一个国家的人口问题，速成的方法靠移
民，长远的方法靠社会福利，提高出生率，低出生率初期，就像癌症初期，人
们感受不到问题的存在，台湾现今的幼年人口比例低，早在1990年代就已经埋
下隐忧，经过十多年后，问题才逐渐浮上台面，现在就像癌症末期的病患，对
于政府来说，处理这个问题相当棘手，以台湾为例，劳动力不足就靠引入外籍
劳工，高等教育人数不足就开放外籍学生，全民健保和社会福利制度出问题就
稍微修补，但这些都不是根本之道，台湾生育率始终没有改善，那么人口结构
的问题就不会好转，这将是台湾长远的隐忧。
3.新闻连结:
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4.备注:
其实主要的关键是向富人多收税，受薪阶级减税，如果永远倒过来，受薪阶级哪敢生啊