[请益] 债券etf 股息税

楼主: jack771222 (0.0)   2018-12-25 19:52:31
想和各位讨论一下债券etf的股息税问题,确认一下我的认知是否有误。
我的理解是:
单独投资美国债券因为属于利息所得,所以不扣30% withholding tax
但若投资美国上市的债券etf,则etf发的股息要扣30% withholding tax
那如果投资台湾上市的债券etf,是否就可以避开30%税的问题呢?虽然台湾上市的债券e
tf管理费比美国贵不少,但若加上这个税务优势,反倒变成比较划算了(高利率产品)。
因为台湾的etf基金直接持有美国债券,美国债券配息时,照理不会先扣30%税再配给台湾
etf。
不知我这样讲有没有错误的地方呢?向各位高手请益。
作者: urforbear (为了熊)   2018-12-25 20:05:00
想知道+1
作者: mymars (小学六年级毕业)   2018-12-25 20:49:00
你可以查元大20年美债ETF就知道了""因为元大投资是机构法人直接购买美国债券是免税的。""
作者: vyvian (vyvian)   2018-12-25 21:03:00
没错,不过某些券商债券etf会自动退税
作者: ast2 (doolittle)   2018-12-25 21:25:00
你的理解是错误的
作者: SP500StrongB (标普500十万点)   2018-12-25 23:19:00
这其实不一定,但元大国债就是免税(美国)
作者: dreamsweaver (梦想者)   2018-12-25 23:33:00
https://www.usastock88.com/2017/01/00679B.html↑看到锋哥说,00679B是免股息税的
作者: Delisaac (Time waits for no one.)   2018-12-26 00:19:00
事实上你直接买TLT,IEF也是可以100%退税的 只是较麻烦LQD,HYG等ETF 退税比率从40%-70%都有 要自己去查
作者: narowang (Naro)   2018-12-26 01:46:00
请忽略5楼的回复,台湾发行外国公债的ETF,发行商是台湾的投信,对于美国来说是外国投资机构,基本上是签署W8-BEN-E,因此符合美国国债免除withholding tax的条件,而投信发行受益凭证与美国税务无关,基本上是台湾基金,税法上应该还是算“境内所得”,这点可以向国税局求证,以上
作者: ast2 (doolittle)   2018-12-26 02:38:00
楼上你在胡扯什么 什么乱七八糟的 我说的是指原波讲投资美国债券ETF是要扣30 %的税是错的不要不懂装懂
作者: SP500StrongB (标普500十万点)   2018-12-26 10:02:00
大家半夜火气很大
作者: narowang (Naro)   2018-12-26 11:15:00
ast2 我这样跟你说好了,投资美国ETF 基本上税务上原则上就是先以30%,能退退多少不一定,你可以在回复上清楚说明,只说一句理解错误确不指出错误的点,这种回复本来就可以无视,而且说我不懂装懂?这一点就麻烦你去查查我过去发过的文章,我写的内容基本上都源自IRS上的公告与刊物,是自己亲自阅读后整理并分享的,而且本人本身就是在业界工作,实务面经验绝对不是你说不懂装懂另外,ast2您有看清楚原本问题是什么吗?我回答的部分又是什么吗?如果连阅读能力都有所欠缺,又何来资格评断别人不够格,虽然这件事可以贻笑大方,但对于您的评论关乎本人名誉,所以势必要在推文里澄清
作者: love942cg (AE)   2018-12-26 12:05:00
请问只有国债能免除withholding tax,公司债呢?
作者: Delisaac (Time waits for no one.)   2018-12-26 18:59:00
每档不一样 像LQD大概退六成 HYG退少一点
作者: LTpeacecraft (集气是需要时间的...)   2018-12-26 19:32:00
感谢N大解释,有些东西视而不见似乎比较好
作者: Latte7 (nonono)   2018-12-26 20:05:00
ast2可以说明一下妳的资讯来原吗
楼主: jack771222 (0.0)   2018-12-26 21:24:00
感谢大家热烈回应,整理一下推文的说法:美国债券etf部分可退税,每一档退税比例不同。 台湾发行的美国公债etf不会被课withholding tax。那不知道台湾发行的公司债etf是否会被课到30%呢?
作者: narowang (Naro)   2018-12-27 01:33:00
withholding tax主要是美国针对NRA的税务,那台湾发行的ETF为何台湾投资人要适用美国税法呢?前面提到了台湾基金公司投资美国债券,如果符合条件那利息就是不受到30%限制,这样他在发放成受益凭证的利息就是以没被扣税的利息来做配发,而由于是本国发行的ETF交易币别为台币,因此受益配发是以台币,因此会有汇兑上的减损是可以预期的
作者: AFP (国文好难)   2018-12-27 09:25:00
投资基金相关所得来源判定方式 https://goo.gl/p5mVeS台湾注册基金发股利要不要扣缴,是看台湾税法不是美国税法同样投资SP500的ETF发股利,美国ETF要扣缴,伦敦ETF免扣缴以上仅指基金配息给投资人这一段。标的资产到基金这一段情况就更复杂了

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