最近也在考虑把海外券商的资产转回台湾以复委托方式持有。
对于这些问题稍微研究了一下，提出小弟的看法大家讨论看看。
※ 引述《soyeto (soyeto)》之铭言：
: 大家好，
: 小弟打算进行美国ETF的投资，
: 原本看了绿角大的文章预计开立美国券商帐户，
: 但是在资料蒐寻的过程之中发现几个问题，想在这里请大家帮我厘清！
: 1.海外券商与复委托的选择?
: 海外券商与复委托比较起来的优点是
: 1)手续费等相关费用相对便宜，
: 2)可以申请预扣的30%股息所得的退税。
: 退税的部分，目前看来，似乎有个灰色地带，
: 就是IRS基于信赖投资者的部分，只要申请退税好像都可以成功？
: 但从官方文件上看来，应该是只有非美国地区的股息所得才可以退税。
: 也许现在没有追税，但难保之后会进行。
: 国内券商复委托的其中一个缺点是全部预扣30%股息所得，无法办理退税。
: 但在Allanlin大的文章中发现，有些券商也开始提供1042 表，投资人可自行申请退税?
: http://allanlin998.blogspot.tw/2013/02/1042.html
: 如果是这样，那复委托的缺点就只剩下费用的部分，
: 而这个部份可以靠减少交易次数来降低损失
: 可是如此又延伸出一个问题，就是复委托就我所知是以公司名义进行海外投资，
: 这样要怎么知道退税要退到哪?退给谁 @@
: 就我个人而言，如果两者的差异只在手续费，那么我会比较倾向复委托的方式，
: 毕竟感觉起来，与海外券商相比，
: 万一发生了问题，似乎比较可能有相关的人员可以帮忙？
小弟持有资产，大多还是美国标的、或甚至是没有配息的标的。
对于美国地区的股息，我“个人认为”目前台湾某些人教的退税方式，未来IRS要是
认真查起来，恐怕会有疑虑，因此选择不退税。
至于没有配息的标的，那当然不会有退税的问题。
因此对我来说，在“退税”这一点考量，复委托跟海外券商，基本上没差。
: 2.遗产问题
: 若没有在生前处理好，这会是个很大的问题。
: 而且没有人可以预知自己的生命会在哪个时候走到尽头。
: 尤其随着海外的资产增加，被扣30%遗产税，或是根本拿不回来，真的会欲哭无泪。
: 就目前所知，若以复委托进行海外投资，
: 不会有遗产税问题(因为公司/财团法人不会死亡)
: 而遗产的处理，就跑台湾相关法令流程即可。
: 不知道这部分的理解正不正确？
以目前我所得知的状况、以及询问台湾券商，大致是如此。
这也是我想要慢慢把投资转回台湾的重要理由之一。
不怕一万只怕万一，要是未来真的投资部位越来越大，钱卡在海外回不来会是个大问题。
: 3.获利？
: 会进行海外投资，是因为觉得台湾的投资标的索取太多的额外费用，压缩获利空间。
: 但如上所述，以美国市场为例，若是美国股利所得会被扣30%的税，
: 加上手续费等等其他的附加费用，
: 海外投资的获利仍然会比国内投资好吗？
: 也就是，值不值得承担相关风险而进行海外投资呢？
美股复委托的费用，要多询几家。依照个别业务员、券商、以及自身条件，
可能有不同的费率。一般来说比较常见的收费方式是买进卖出收取交易金额一定
比例的手续费。以美股来说大致介于 0.50% ~ 0.25% 之间，没有其它保管费用。
我自己是 Buy & Hold 类型的投资人，这样的费用对我来说可以接受。
如果是要时常进出的投资人，就可能要算一下是否合算。
另外，在台湾发行的海外基金，除了动辄1%以上的申购手续费，还有可能加上
银行管理费、以及高额的内扣费用。如果以海外复委托来相比，我认为海外复委托
在成本上，还是比在台湾购买海外基金，有费用上的优势。更不要提在标的的选择
性上，海外复委托的弹性更是远大于在台湾购买海外基金....