Excel如何以Cell函数自动更新会计期间
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会计每个月结帐，每个月都有新的“当月份”和“上月份”，如果是系统产生报表，期间
资料自然不会有问题。不过会计实务工作上，很多管理报表皆为手工维护，系统只是方便
捞原始资料。于此情形，每次结完帐编制管理报表，第一步便是更新会计期间相关字段，
举凡有月份的地方都需要更新，虽然操作简单，但也许工作一忙，这显而易见的小细节被
疏漏掉了。我自己就有几次报表忘了更新月份，信件一发送出去，对方显而见看到当然是
一脸大问号，同事的话倒也还好，可是极大机率信件会抄送老板，一问下来，面子挂不住
了。为了彻底杜绝这个“低级错误”，既然报表是用Excel做，当然希望它聪明一点，自
动帮我们更新会计期间。以下介绍具体方法：
一、“应收帐款周转转天数”　报表，表头有一个当期会计期间“Jul-17”，储存格内容
为“2017/7/1”，报表标题列有三个月，分别当期会计期间和前两个月，所以总共有四个
月份资料。
二、像这样有四个期间相关联，首先将其中之一当作基准、另外三个参照基准，例如前两
个月的“May-17”公式设置为“A3-60”，其余标题月份类似作法。
三、承上个步骤，四个月份的设置关键剩下一个基准月份。想法之一，既然都是月初结上
个月的帐，那么输入公式：“=TODAY()-30”，每次使用这个档案，期间会自动呈现这次
结帐的会计期间。
四、利用“TODAY”函数虽然会自动更新日期，但有利有弊，过一阵子，例如两三个月过
，如果开启以前月份的结帐档案，“TODAY”变了，工作表上的会计期间也会往后跳，失
去正确性。因此参考先前分享文章，以绝对的“DATE”取代相对的“TODAY”，输入公式
：“=DATE(2017,8,31)”。
五、自动化再往前推一步，基准日期用“DATE”虽然绝对，但变成每次都要更新一次，所
以再耍点小聪明，通常会计每月结帐就那些档案，便于区分起见会在相同档名后面加个期
间，例如这里的“应收帐款周转天数_2017.08.xlsx”，利用此特性如果将基准会计期间
参照到档案名称的期间区位，不就省一事了？输入公式：“=CELL("filename")”。
六、“=CELL("filename")”能带出档案的资料夹路径及名称，参考以前分享文章，藉用
“FIND”、“MID”、“DATE”成功将“CELL”的会计期间转换出来：“2017/8/1”。
七、终极公式：“
=DATE(LEFT(MID(CELL("filename"),FIND(".xls",CELL("filename"))-7,7),4),RIGHT(MID(CELL("filename"),FIND(".xls",CELL("filename"))-7,7),2),1)
”从今尔后，每次结帐只要复制好档案，更新档案名称，档案里的工作表会计期间同步更
新！
这一节介绍如何自动更新会计期间，文章看下来其实很明显，就算老实点手工维护这个东
西，也不花太多时间，这里费尽心思设定自动更新，追求的不是效率，而是正确性。因为
魔鬼藏在细节里，只要有出错的可能性，值得事先在这里设置自动控管防呆的机制。在如
履薄冰的实务工作上，讲究效率的同时不容许鸡蛋里出骨头，所以Excel的学习和应用，
高效率和不容易出错值得不断地被追求，这一节就是最好范例。
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