营所税自己报:
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扩大书审申报=简化报税作业,但是适用较高税率
国税局为简化查帐作业，
订定“营利事业所得税结算申报案件扩大书面审核实施要点”。
在帐务不健全的情况下，
营业收入和非营业收入合计在3000万元以下之中小企业，
若愿意依法将结算后较低的纯益率，
调升至政府所订定的扩大书审申报标准来计算所得税额，
并完备年度结算申报书表于税务缴纳期限前报税，
即可适用扩大书审申报，降低国税局调帐查税的机率。
A软件下载(此部分国税局影片有详细说明,此略)
1.每年度都要上国税局网站下载最新版本软件并安装
2.上传审核时会需要一组密码,可以上国税局申请简易密码,或是用工商凭证+pin码
不会的话,看这影片,最前面就在教。
B资料登打
每一页都需要按左下角的存盘,才算有资料
每一页都需要按左下角的存盘,才算有资料
每一页都需要按左下角的存盘,才算有资料
00基本资料建档
米表必填
由于其中有些资料没有很常用,建议可以用一个记事本把这次你发现你没有记熟的资料整
理起来
卡1(每页里面的分页称为"卡")
所得期间:通常是去年1/1~12/31,除非去年才开业或解散
行业标准代号:我是打去国税局问的
附件:1-免送
营业种类:虽然没但必须填
卡2
一、
委任情形:0-自己报
记帐起讫日同卡1所得期间
有无办理扣缴申报
*扣缴申报:你去年付给别人钱,今年1月要去申报,比如你去年请会计师帮你报税,这份支出
就要在今年1月办扣缴申报,今年5月报税时,就能提列这笔支出,如果你1月忘记做了,请咨
询国税局该怎么办,我记得之前我得到的答案是,申报不实要被罚钱(怕ing)
二、
委任情形:1-自行办理
卡3-不用填
结(决)算申报
01第一页02第二页
左边填实际金额，右边填调整后金额，不用调整就填一样。
调整?有些支出公司法有限定额度,比如交际费不超过全年进货净额千分之一点五为限,你
想花超过可以,但是国税局认定有上限。
如果你不知道哪些有什么限制,我建议你可以先把每个你要填的数字的凭证(发票.免发章
收据)整理好,先填上。
03第三页
(1000)资产总额=(9000)负债及权益总额
要相等,这样才能通过
如果必填的页数(1、2、3、4、8、9)你填完了,审核上传不通过,要你填10、11页
10第十页
试试看去卡10(4)
有5个右边有(?)的,点开(?)的说明去第三页把答案抄过来
11第十一页
卡1
项次1下拉选单选依法处理之本期税后净利
填前一年度的资产负债表本期损益(3440)
C审核上传
点申报书资料下载档案
审核申报-结算审核与申报作业-历年制-前端审核与申报上传-选刚刚下载那个档案
申报类别:7-扩大书审
点右边紫色开始审核按钮
成功就完成了;
失败的话,会告诉你哪一页有问题,可以回头检查,如果检查不出来
系统客服0809088198
税务问题要询问国税局