永丰金证券：“股票借贷”免卖股轻松缴税 存股族善用8.5%股利抵减税额
2024-05-02 15:56 经济日报／ 记者廖贤龙 ／即时报导
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股利所得课税新制。(永丰金证券/提供)
5月缴税季，面对近期台股回跌套牢或资金周转压力，永丰金证券建议投资人，短期资金
需求，或持续看好台股长期走势，不必急着卖股变现，可善用“股票借贷”将库存股票作
为担保品。“大户投APP”及永丰金证券理财网，均提供3分钟线上借贷开户，最低申办金
额1万元，最高500万元，免动用手续费，可享特定标的优惠借贷利率，以天计息，将库存
股票灵活变现。
另外，存股族包括个股、ETF除权息领到的现金或股票股利，均属股利收入，要计入个人
综合所得，永丰金证券提醒可运用8.5%股利抵减税额省荷包。
永丰金证券指出，股票借贷从“大户投APP”及理财网就能线上申办，善用“股票借贷”
不仅活化库存股票，也提高资金灵活度。库存股票作为担保品的期间，不会错过报税后紧
接而来的台股除权息旺季，让股利、股息等投资报酬一样照常领。
存股成为全民投资显学，股利收入需纳入个人综所税申报，今年度法定报税年龄下修至18
岁，新增21万人首次报税，小资存股族如何聪明报税更成关注焦点。永丰金证券表示，在
申报股利所得税时，财政部提供“全部所得合并计税”或“单一税率（28%）分开计税”
，投资人可择有利方案。“合并计税”是将股利所得并入综合所得总额课税，且每一申报
户可以按股利金额8.5%计算可抵减税额，以8万元为限。
举例说明，若存股族适用所得税税率5%，股利所得可以享3.5％的抵减税额差额（8.5%-5%
），若可抵减税额大于应纳税额，差额部分还可以退税，聪明报税省荷包。至于“分开计
税”则较适合综合所得税率较高的投资人，获配的股利所得按28%税率计算应缴税额。
今年所得税报税5月1日展开至5月31日，永丰金证券的电子交易户可到永丰金证券官网载
入金融凭证，从国税局网络报税系统中选取“网络下单凭证”方式登入，免出门、线上即
可完成综合所得税的申报及查询。
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