各位前辈晚安
小弟有个问题想要请教
由于我现在要进口一个货物
单价为10万元，超过2000一定要报税。
假设关税为4%，也不用扣货物税
关税 = 100000 * 4% = 4000 元
营业税 = (100000 + 4000) * 5% = 5200 元
所以我在货物进口前需要先缴 4000 + 5200 = 9200元
那再来就是国内客户 跟我买了这项货物
假设为含税20万元
那么这里的营业税是
(200000 / 1.05) * 0.05 = 9523.8 取 9524 元
那么公司可折抵的营业税是否为
5200 + 9524 = 14724 元
还是
9524 - 5200 = 4324 元
有点搞不太清楚
麻烦各位指教
感谢