※ 引述《mcuer ()》之铭言：
: 请问大家
: 我奶奶在102年3月购买2000万的寿险
: 是用趸缴投保一次缴清的方式
: 要保人及被保人是我奶奶 受益人是我父亲
: 奶奶在今年年初过世
: 请问这笔保险需要纳入遗产税吗
: 需要的话 这笔保险要填在哪一栏？
: 谢谢
: https://i.imgur.com/QW5MFFj.jpg
我们大约在4月中线上申办 并送件至附近的稽征所
这笔保险我们先列在不纳入遗产总额
稽征所负责人员表示他们要转交总局处理
6月初 收到了国税局挂号
这笔保险果然被列在遗产总额
因税单由总局那边寄出
缴纳完后还需去总局办理完税证明

只能说不意外。总比事后被处以罚锾好多了。如果懂税法的话，每年以现金赠与220万元，起码有四年赠与金额合计880万是不会被计入遗产总额的。保险业务员或银行理财专员的话，是不太能够相信的。花钱找专业人士规划会比较好。

那时爸妈就是被保险业务唬弄 她来送理赔明细时 还坚持这笔不必列入遗产税 我拿出实质课税原则的明细给她看 她就转口说你们买这个时 还没有这个条例 我就懒得跟她讲了

这类案例：最高行政法院98年度判字第1145号判决　　　　　高雄高等行政法院100年度诉字第247号判决　　　　　台北高等行政法院98年度诉字第446号判决我只能说该花钱去咨询规划，就应该花钱，不要省小钱，反而最后花了大钱。

保险业务员最常说的话：当初还没有这个规定～同意楼上说法，有两千万的levey，找个专业人士咨询不为过Level

我不懂有几千万现金的人，为什么几千块或是一两万块的咨询费会不想付？然后相信业务员？但这种人真的不少……

通常这种都会被课到税因为高龄加趸缴所以实务上目前的做法通常都是缴2000万然后寿险给付个3000万虽然多出来的一千万也会被课税但是也生了不少钱来缴税然后继承的问题也一起解决然后最后一天才用挂号寄出承办人员只会觉得靠北没时间找你麻烦

最好高龄趸缴保单，可以缴2000万，能领到3000万，哪一家保单是这样子精算的？上面推文我有举三个判决：保险给付少于或相当于已缴保险费。　国税局的案件，除非是免税的简易案件，复杂案件我也碰过遗产税税单审查了六个月才核发下来的。

1.各家应该都有这样的商品只是看知不知道可以这样用2.流程多久其实都还好，重点是该缴的税，你没少缴，国税局不会特意刁难

除非是意外死亡，不然死亡给付不会这么高的。你自己去市场找那种保单，如果有的话，一堆有钱人会跟你买。

这是在秀下限吗…我觉得不管在任何领域如果别人讲的东西是自己没碰过的应该好好研究搞不好还可以偷学一下增进自己的专业提供客户更好的咨询和服务而不是被陷在自己的框架完全拒绝否认自己不做功课跑出来酸人我觉得你很好笑

我有考试院人身保险经纪人、财产保险经纪人两张证照，你以为别人都是无知蠢蛋吗？保单起码都看过几百种了，我没见过高龄趸缴的非意外身故的死亡给付，会有你讲的那种缴2000万、给付3000万的寿险，麻烦你拿出在市场上目前实际上有销售的保单来证明你的说法是真实的。高龄者：指年逾65岁之国民。趸缴：投保时一次缴清全部保险费。如果你能找出这种人身保单的话，我会很感谢让我能够增长见闻的。

variable universal insurance

变额万能保险：定期寿险＋投资基金（这是我自己的分析）。一、定期寿险：通常是每个月从保单帐户里扣一次保险费。二、投资基金：自负盈亏。　只论投资报酬率，不论道德问题的话，还不如下列：买定期寿险（如果保险公司愿意承保的话），投保两年后，被保险人去自杀。　至于你讲的东西，应该跟我讲的是不一样的东西。我想讲的是那种趸缴的纯寿险险种。而且是终身寿险。

富邦跟南山都有出，男性70岁身故能领有保费的1.4倍，65岁则1.8倍没问题，女性倍数甚至更高，所以趸缴2000万身故拿3000万是有可能的 ~~~S大讲的观念很棒呀，杠杆出来的理赔保费，就算该笔保单扣除保费后的部分被依实质课税原则去课征遗产税，那也绰绰有余还多赚，本金的部分又免除遗产税，实为大利多 ~~~况且光一个台北市各个国税局的个案认定标准都不一样，以这种方式来预留税源其实满聪明的。保诚人寿五月也刚出，其实这种保单已经两三年了

严格来说，那种变额万能保单并不是趸缴的保单。而且人寿保险正常来说是讨不到便宜的，我只能这么说。变额万能保单，保险金额部分是按丢到保单帐户里的金额而有一定的上限，光附加保单跟一些巧令名目的收费就可观了。　　　　　　　　　附加保费

真的就是趸缴啦不用再任何费用的 @@ 投保当下就能享有高保障，保额上限一张保单只能7000万台币，但可以不止一张；没有附加保单就是只享有身故跟失能保障，保价金本身复利滚存。T大你说的是投资型保单，差异很大。

前面有提到65岁算高龄，65岁投保，70岁身故，享有已缴保费的1.4倍的话，我看真有这种保单的话，其保险公司财务早晚出问题。弱保体抢著去投保，反正赔所缴保费的一定倍数。至于投资型保单，用单纯投保定期寿险，其他现金用220万逐年赠与就好了。

1.事实就是目前确实有这种保单但你似乎不想承认也不愿意去了解。＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊2.保险确实没办法有效降低遗产总额让客户少缴税这部分是遗产规划顾问或会计师的专业＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊3.但是就该全盘否认它的价值吗?我觉得作为预留税源生钱缴税它还是一个很好的工具还可以顺便做好继承＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊所以就看每个人怎么使用它和知不知道可以怎么使用

这问题又不难,花钱找到对的人就好了

我有一个客户，被银行理专骗去将定存解约，买投资型保单，最后没拿到死亡给付，保单帐户的金额也没有高于所缴的保费（都是一张几百万趸缴，买了好几张），全部列入遗产总额，这是我的经验。高龄（65岁以上）还会用趸缴方式花几百万、几千万买保险，这本来动机就大多数是为了节税的想法，不过国税局在十几年前就关起这道门了。至于保险商品，请把金管会核准字号明示出来，我想看看保险公司会如何来帮这些通常是弱保体或是更差的被保险人解套？而不赚他们的钱？

有一篇最高行政法院的判决给诸位参考103年度判字第201号该判决认为投资型保险当年度保险金额应不计入遗产总额若原PO的奶奶买的是投资型,也许可用这篇判决来争取看看

人家保险业务员佣金早就入袋了.还会理?

我自己看最高行政法院103年度判字第201号判决的内容，并不是对遗产税纳税义务人都是有利的。

我只是单纯说针对投资型保险保险金额的部分