原文标题：ESG基金“禁漂绿”监理规范出炉 26档半年内需补正
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发布时间：2021-07-06 17:40
原文内容：
国内规模破千亿元的ESG（环境社会公司治理）主题基金是不是真的有投资正确的标的？
且标榜ESG但投资比重是否符合七成？金管会要管了！ESG“禁漂绿”监理规范今（6）日
正式出炉，证期局发布八大资讯揭露事项审查监理原则。目前已发行的21档及已核准的5
档ESG，其中包括4档ESG ETF，若公开说明书未揭露完整，证期局要求半年内、最慢明年
元月以前需完成补正，否则会要求限期改善。
此外证期局副局长郭佳君也说，集保公司设置的基金公开资讯观测站，8月底将完成建置E
SG基金专区，已补正重新获金管会核准的合格ESG基金会放在专区上，何时核准就何时上
架。此外未来投信公司募集发行ESG基金后，应于年度结束后2个月，每年在公司网站上向
投资者揭露定期评估资讯。
标榜爱地球、绿能且重视公司治理、社会责任的ESG基金近年来大热！邻近台湾的香港目
前已有60档ESG基金，而我国据证期局统计，国内目前已有21档ESG主题基金，规模达到1,
102亿元，分别是由14家投信发行。另外已有5家投信申请发行5档ESG基金已获核准但尚未
上架，已核准的募资金额最高上限合计达到1,000亿元。持续都还有投信来申请募集。
但为了怕部份ESG基金“挂羊头卖狗肉”，虽然标榜ESG却又投资水泥、钢铁、石化业等高
污染行业，有名不符实之嫌，因此希望揭露的内容要更完整详尽，且具体并有一致性格式
，金管会因此订出八大揭露监理原则，申报(请)发行计画及公开说明书等都需要揭露。八
大点如下：
一、投资目标与衡量标准
投信需说明ESG基金的主要永续投资重点和目标，所采用ESG标准或原则与投资重点关连性
。金管会将要求基金应设定一个或多个永续投资目标，并具体说明衡量实现永续投资目标
实现程度的评量指标。
郭佳君说，要求投信设定目标要涵盖三个面向，而不是只偏重某一方面，证期局将从审查
申请案或补正时就会去把关。
二、投资策略与方法
投信公司需说明，为达成永续投资目标所采用投资策略类型，将ESG因素纳入投资流程之
具体作法，对ESG相关因素之考虑过程，以及衡量这些因素之评估衡量方法。
三、投资比例配置
基金持有符合ESG相关投资重点之标的，占基金净资产价值之最低投资比重，并说明如何
确保基金资产整体运用不会对永续投资目标造成重大损害。
郭佳君说，原则上跟一般基金一样主题至少要六成。不过参考国外ESG基金设定到七成以
上，因此未来来申请补正的ESG基金，证期局希望有达到七成。
四、参考绩效指标
若基金有设定ESG绩效指标(Benchmark)，应说明该指标之特性，以及该指标是否与该ESG
基金之相关ESG投资重点保持一致。郭佳君说，有基金可能设定富时永续或道琼永续指数
，年度报告时要针对实际执行绩效要跟设定参考比较差异。
五、排除政策
希望投信可说明投资标的是否有排除“高污染产业”或是投资“争议性产业”，如制造烟
草等的政策与类型。
六、风险警语
是指基金之ESG投资重点之相关风险描述。郭佳君说，国际上对分类与资讯揭露，整个国
际尚没有一致化，而是依据研究机构数据，有主权成份，较不完整对准确，因此要求投信
要尽量说明政策、原则与最低比重，风险也尽量让民众知道。
七、尽职治理参与
说明ESG基金所适用尽职治理政策及执行方式，以及投信公司尽职治理报告之查询方法或
途径。
八、定期揭露
投信公司募集发行ESG基金后，应于年度结束后2个月，每年在公司网站上向投资者揭露定
期评估资讯。
另外，针对已成立投信基金，若想更名为ESG基金之处理原则。在未涉及改变产品定位及
基本投资方针、策略之情形下，投信事业得不召开受益人会议，惟应检具律师意见书说明
对受益人权益无重大影响，向金管会申请核准修约，并于信托契约修正内容施行前30日，
公告及通知受益人。
证期局说，已成立之投信基金想要更名为ESG基金，其公开说明书之“投资策略及特色”
，需已含括“永续”及“企业社会责任”等文字，或同时涵盖环境(如水资源、绿色资源
、绿能、天然资源、对抗气候变迁、抗暖化)、社会(如消除社会不平等、性别平等)、治
理等投资操作策略或资产配置概念。
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金管会对ESG基金订出八大揭露监理原则
其中00692为内扣费用最低的
那什么时候要改处置规则呢？