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2.原文内容：
联光通召开重大讯息说明记者会新闻稿
中央社2020年3月30日 下午10:31
日 期：2020年03月30日
公司名称：联光通 (4903)
主 旨：联光通召开重大讯息说明记者会新闻稿
发言人：黄永祥
说 明：
1.事实发生日:109/03/30
2.公司名称:联合光纤通信股份有限公司
3.与公司关系(请输入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不适用
5.发生缘由:公司自本(109)年 1月以来有下列重大交易支出于
柜买中心查核时未能提供合理说明及相关内部文件，应柜买中
心要求就下列交易事项说明。
6.因应措施: 本公司于109年3月30日下午8:00在柜买中心召开
重大讯息说明记者会。
7.其他应叙明事项:新闻稿内容如下：
一、有关109年3月5日从事高空作业车买卖交易
(一)公司非从事高空作业，买卖高空作业车之原因为何？
(二)总经理系于 109年 3月 6日始核准采购，然发现 3月 3日
即与供应商签订采购合约，在尚未完成内部请采购程序下
，且应付凭单及付款/ 兑现凭单亦尚未经会计及财务部门
审核， 3月 5日即仓促进行该笔交易并付款之原因为何？
(三)公司对本交易之客户是否建立客户基本资料及进行客户征
信？
针对高空作业车买卖交易部分：
(一)联光通要承包相关政府工程，而有购买高空作业车之需求
，此即为 109年 3月 5日购买高空作业车之原因。
(二)经评估后，公司确因上开工程案产生高空作业车需求，且
已内部进行请、采购等相关询、比、议价之实质作业，相
关文件均存盘于公司，并经呈报总经理及董事长核准该采
购案内容，惟相关内部电子流程呈核作业未及时依规定进
行，于发现后相关程序文件已后补中。
(三)本公司对本笔交易往来之供应商，均有依本公司之作业程
序建立供应商资料表。
二、有关公司 109年 3月中旬买进上柜公司股票交易
(一)公司内部投资评估报告显示标的股票“难有获利可供分配
，财务性投资不符合”且该档股票连续八年未配发股利，
请说明买进该标的股票之原因为何？
评估过程是否符合内部核决程序？
(二)公司股权投资之执行单位为财务部门，请说明该标的股票
由董事长自行下单之原因为何？是否符合内部作业程序？
(三)该笔交易付款明细表未有财务部门审核之原因为何？
公司109年3月中旬买进上柜公司股票交易部分
(一)买进原因：联光通公司除既有光纤、光缆业务，半年前财
经新闻媒体大幅报导智慧停车系统相关产品，本公司经过
内部评估会议及咨询外部管理单位后，认为此产品在台湾
极具市场竞争力，而选择购买该公司之股票进行投资。
(二)在跟券商的下单相关规范中，董事长有下单权限，完全符
合内部作业程序。
(三)本笔交易完全在本公司取处办法中，授权董事长取得有价
证券之权限范围内，因此无须事前经过进行签核，而根据
公司作业惯例，财务部门事后审查程序将于本月底与下月
初进行。
三、有关公司 109年 3月23日及24日分别支出11,000仟元及
4,800仟元
(一)2笔支出交易之原因及付款对象？
(二)同意及负责执行付款之人员及方式？
(三)该等交易未依公司内部请采购及付款程序完成签核，即进
行付款之原因为何？
(四)该等交易未有传票及相关付款凭证资料？是否经财务部门
及会计部门复核？
(五)该2笔交易为何未交由权责单位财务部经理执行付款？
公司于 109年 3月23日、24日分别支出1100万元、 480万元部分
(一)支出原因暨付款对象：
1、在公司营运范围内，本次1100万元是买卖 5台中古车所为
之交易，价金已经交付 5位出卖人，车辆所有权由联光通
取得。
2、 480万元是吊车之购置款，该吊车是要用来争取工程标案
之用，而为保护公司经营隐私，出卖人资讯不便透露。
(二)上开款项同意及负责执行付款之人为法务室及业务部，付
款方式是汇款入出卖人之帐户。
(三)上开款项已依核决权限表核准，书面资料后补。
(四)该等交易因联光通公司近日事务繁杂，不及出具书面覆核
资料，但依据核决权限表，业经本公司总经理核准。
(五)当时财务部经理因个人事业规划，在执行付款当时正在进
行交接，故由代理人迳行处理，本公司现正觅适当人选担
任财务部经理，相关程序已尽速补行办理。
四、公司3月27日董事会决议由总经理兼任财务主管
(一)存褶及印鉴之保管人员为谁？银行网络转帐功能登入帐号
、密码及金钥保管人为谁？
(二)董事长或总经理因故不在公司时，由谁代理行使相关职务？
(三)预计何时补足财务主管职缺？
公司于109年3月27日董事长决议由总经理兼任财务主管：
(一)存摺现由财务经理保管，公司登记大章现由董事长保管，
小章现由黄总经理保管，银行网络帐号密码等皆依据本公
司保管清册上所示之人员保管中。
(二)董事长、总经理不在时，均可透过电子签核、电话沟通方
式进行处理，规范上之职务代理人为副总经理。
(三)本公司现正从内部寻觅适当人选，将尽速补足。
五、贵公司未来资金支出之程序为何？如何有效控管及保全公
司现金？另前揭交易有无损及股东权益，公司拟采行因应
措施为何？
本公司将重新检视内控制度中关于已授权核准案件之现金支出
及付款流程，并视现况进行流程改善，加强控制措施，惟目前
尚无发现未经正确层级授权即付款之重大情事，日后将依循改
善后之内控流程确实落实各循环作业，并加强事后稽核。
3.心得/评论：
※必需填写满20字
分享一下内控内稽的新鲜案例，在重大讯息之前已有独立董事
对于审计委员会决议事项表示保留意见，而在问答中可以理解
到在内控上有哪些要素，供各位板友自行评析。