https://i.imgur.com/BIQC2fO.jpg
这些应该是目前已上市的特别股,如有遗漏,还请补充。
资料整理仅供参考,人工整理难免疏漏,若有错误还请海涵。
累积:遇有不能发股息状况时,来年会补发
转换:即特别股转成普通股
参加:除特别股股息外,尚可参加普通股分配(按持股比例)
买回价:到期时公司可以发行价买回
2019/1/9现价
殖利率:股息/现价
折价:名目利率-殖利率,可做是否过高或低估的参考
去年应领股息 注:部分特别股发行未满一年
总回收:现在持有至到期遭回收,可领回总金额(去年股息+未来股息+回收价)
年化报酬率:持有到期+被回收可得之年报酬率,下面贴的图采XIRR计算。
备注部分:N年期交换利率(到期后会重设)+固定利率(是否重设要看说明书)。
https://i.imgur.com/esrZyP8.jpg
https://i.imgur.com/1A5linq.jpg
https://i.imgur.com/JaV8JrQ.jpg
忽略前三张的报酬率,已更正计算式为下图
勘误:台泥乙特为不参加
https://i.imgur.com/AKMfTSa.jpg
结论:在被回收且每年皆有发放股息之下,XIRR报酬率如下
https://i.imgur.com/D9ULj8j.jpg