※ 引述《femlro (母猪教谋神异端审问官1.5)》之铭言：
(前文恕删)
: 所以持有这种流动性资产极差的银行
: 就要特别注意
: 这主要就是IFRS 9 的精神
: 希望去掉一切无活络资产不评价的问题
: 但关键是即便评价
: 在市场气氛变化下流动性风险是否有考虑到？
: 有时候疯起来
: 不是模型可以预测的
: 不然弄个比特币模型来看看
: 保证被巴到不敢出来谈模型两个字
: 金融市场有趣之处就在于这些无法量化的情绪
IFRS 9和之前IAS 39一大不同处即如f大所说的，针对权益工具与债务工具，不管是透过
损益(进入损益表)或透过其他损益(进入股东权益), 均须按公允价值衡量，即便是无活络
市场或未上市柜金融资产，仍应建置合理评价模型，予以评价（最近TEJ经济新报听说因I
FRS 9接到不少评价生意)。
另外，更进一步的是，对透过其他损益按公允价值衡量(FVOCI)的债务工具及依摊销后成
本(AC)列帐的金融资产，需比照放款提列备抵概念，按信用风险评估减损，提列备抵损失
。
因此，明年一月一日IFRS 9实施后，将对银行业财务投资业务影响甚大，尤其是经营偏重
于金融资产净损益者。即使如此，我也不认为IFRS 9的施行，在增加评价与减损规范后，
能对减少银行金融资产的流动性风险有多大的助益。