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新竹地检署侦办上柜公司群联（8299）伪造文书、利用循环交易将资金挪往海外公司及隐
暱关系人交易弊案，认为群联董事长潘健成及公司重要干部共12人虽犯《证交法》3年以
上、10年以下的 申报不实罪，依法原不得缓起诉，但因12人都自白犯罪且未造成公司损
失，最后仍将他们缓起诉。不过事后依职权声请再议，高检署认为，潘建成等人涉犯3年
以上重罪，竟给予缓起诉，并不适宜，因此撤销潘等人缓起诉处分，发回新竹地检署续行
侦查。
1990年11月，潘健成、伍汉维、欧阳志光、杨俊勇、许智仁创立群联电子股份有限公司，
并于2004年12月6 日上柜，主要从事快闪存储器控制芯片以及随身碟、记忆卡等flash 应
用系统产品的研发与销售等业务。另外潘健成还自2002年至2006年间，透过人头成立汇聚
投资、群聚投资、联东电子、华威达公司，潘隐身幕后操控。
新竹地检查出，群联所需求的快闪存储器，都是向日本东芝采购，双方合作密切，群联有
时为了配合东芝的销售政策，无法以较低的优惠价或是库存价购入，但日本东芝仍会在后
续的交易中给予补偿。
为了因应这个问题，潘建成设立联东电子，由联东向日本东芝采购快闪存储器次级品，经
过检测分类后再售回群联，并借此吸收因无法以最优惠价格采购所提高的进货成本。
另外，若是遇到需要削价竞争的市场，潘健成则以实质掌控的香港的永驰或华威达公司做
为跳板。有时群联出货给华威达后，如果遇到市场价格变动或其他因素无法销售时，这批
货会经由联东电子售回群联对外销售。
潘健成设计的这套进货、销货管道，原本只是让群联及相关子公司能够灵活交易，但到最
后，潘为了减少联东、华威达的资金持有成本，让资金更加灵活运用，竟利用这套进、销
货管道，自2009年3月起至2014年10月止，与子公司进行虚假(循环)交易，将资金移往香
港永驰公司，同时再将这些虚假交易列在群联财务报表、美化财报。
检调还查出，群联、联东、华威达、香港永驰互为关系人，自2009年至2014年间，与群联
之间进、销货金额均达1亿元或实收资本额的20％，属于关系人的重大交易事项，却未依
规定在各年度的财务报告注明，隐匿关系人交易。
检调发动搜索并将潘健成等人约谈到案后，潘等人均坦承犯行，检察官调查后认为潘等人
除了涉犯《刑法》伪造文书罪外，还涉犯《证交法》171条第1 项第1款之申报不实罪，这
个部分应处3年以上、10年以下徒刑，得并科1000万以上2亿元以下罚金。
检察官认为，《证交法》第171条第5项规定“犯第1项至第3项之罪，在侦查中自白，如有
犯罪所得并自动缴交全部所得财物者，减轻其刑”，潘男在侦查中自白，本件又无犯罪所
得，所以减轻法定刑至2分之1后，最轻刑度已变更为1年6月。
同时考量潘健成等人确实没有透过这个犯罪谋求个人不法利益，因此给予缓起诉，其中潘
健成的部分，缓起诉期间为2年，立悔过书、并于缓起诉处分确定后起1年6个月内，向公
库支付1亿1000万元，另外在缓起诉处分确定后参加法治教育课程2次。
但高检署不认同新竹地检署的决定，认为潘建成等人身为股票上市公司负责人及高阶主管
，涉犯3年以上重罪，检方竟给予缓起诉，显然不适宜，因此撤销缓起诉处分，将全案发
回新竹地检署重新侦办。 （游仁汶、吕志明／台北报导）
心得:
礼拜一潘董人品大考验，不知道光头王下车了吗？好公司遇到倒楣事应该要___?