最近在研究FBAR和FATCA
主要参考资料是这个:
https://www.irs.gov/businesses/comparison-of-form-8938-and-fbar-requirements
有些问题想请教板上大大:
1. 似乎resident alien才需要申报这两者
但这个网页提到"certain non-resident aliens"也要报FATCA
请问什么状况下non-resident alien可能会需要报这两者呢?
answer:
我有找到答案 in IRS publication 519
若你是non-resident alien 但满足以下任一条件 还是要报FATCA
(a) A nonresident alien who makes an election
to be treated as a resident alien for purposes
of filing a joint income tax return.
(b) A nonresident alien who is a bona fide resident
of American Samoa or Puerto Rico.
2. FBAR和FATCA似乎都需要达到某个门槛才需要申报
FBAR是帐户总额 > USD10K
FATCA是总资产 > USD50K if single
但看之前有板友说"如果你居住在美国 海外收入都要报&课税":
koster : 感谢分享 如果你居住在美国 海外收入都要报&课税喔 没有
koster : 多少以下不用课税
这个意思是说
无论海外资产多少
赚取的利息、利润和股利都要报在tax return里
但一旦海外资产达到某个门槛
还要加报FBAR和FATCA
是这个意思吗?
3. 申报时要报"Maximum value"
其定义为"Use periodic account statements to determine the maximum value in the
currency of the account."
若有月对帐单 就申报12个月的最大值
若无月对帐单 就要自己找线图取最大值
请问是这个意思吗?
4. "Foreign currency held directly" & "Precious Metals held directly"
不需申报在FBAR和FATCA
我个人理解是若把新台币钞票和黄金放在自家的保险箱而不是银行户头
就不需申报这部份
但只要在户头里的都要申报
请问是这个意思吗?
5. 最后 若某银行/证券户头余额是0的话 这个帐户也要申报吗?
谢谢