Excel两个报表如何以vlookup交叉核对
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从事会计工作，常常有需要就两个报表之间，核对金额是否一致。首先总金
额要一样，总金额如果不同，必须找出到底是哪几笔有差异，才能进一步了
解差异原因，看要怎么修正。例如先前曾经写过文章分享的，企业有财帐税
帐两套帐，两套帐之间核对明细分类帐的差异，又例如企业已导入ERP，依照
流程总帐传票都是由子系统抛转，子系统跟总帐应该会是一致，但是，没有
确实核对过，难保不会出差错，做会计的就是要细心又有耐心，魔鬼出在细
节里，要确认帐务品质，应该多设计一些勾稽检查的流程，如果企业的ERP运
作成熟了，其中有一道会计结帐工序，一定是子系统和总帐之间的核对，以
下分享：
一、简简单单的收入传票明细帐。
二、也是简简单单的应收帐款明细，由应收系统里一笔一笔的应收凭单组成
，正常收入传票皆由应收凭单抛转到总帐，所以每个帐款编号都有相对应的
传票编号。
三、两个报表间的连结为传票编号，所以首先第一步，依据总帐明细里的传
票，查找在应收系统面是否有相同的传票编号，如果找不到，代表总帐有子
系统没有，这笔总帐有可能是总帐直接输入的，这里使用会计人最常用的查
找函数公式：“=VLOOKUP(B2,帐款!$D$2:$D$7,1,0)”。
四、然后在应收帐款明细，同样公式可以找出子系统有、总帐系统没有的传
票：“=VLOOKUP(D7,传票!$B$2:$B$7,1,0)”，通常这种情形表示有应收帐款
没有抛转到总帐，也就是遗漏了立帐。
五、通常这种类似的VLOOKUP公式，只要稍加润饰，结果显示就会更加人性化
，例如以上个步骤的例子而言：“=IFERROR(VLOOKUP(D7,传票
!$B$2:$B$7,1,0),"此帐款未抛传票")”，意思是如果找不到(IFERROR)，不
要显示Excel语言(#N/A)，改成浅显易懂的“此帐款未抛传票”。
六、先前查找的方式有个盲点，只交叉核对了两边传票的有无情形，对于传
票的金额，却没有核对，因为有可能，同样一个传票编号，在子系统是一个
金额，在总帐却是另一个金额，所以我们的函数公式必须进化：“
=VLOOKUP(D2,传票!$B$2:$E$7,4,0)-E2”，
七、上个步骤还有个问题，如果是折让的应收帐款(单别“SB”)，因为是负
数应收，传票会做在贷方，依照这个范例，如果希望一个公式可以拉到底，
应该稍加修改：“=IF(LEFT(C6,2)="SB",VLOOKUP(D6,传票
!B6:F11,5,0),VLOOKUP(D6,传票!$B$2:$E$7,4,0))-E6”意思前面加个条件式
，如果是折让应收帐款，要核对的是传票贷方而非借方。
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