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目录
第一单元 外汇业务概述
壹、依据“管理外汇条例”第二条之规定， 外汇包括外国货币、票据及有价证券。
贰、依据中央银行订颁“银行业办理外汇业务管理办法”第四条之规定， 银行办理之外
汇业务。
参、外汇业务的行政主管机关为“财政部”，业务主管机关为“中央银行”。
肆、办理外汇业务， 除必须具备出口、进口、汇兑等各项业务之基本知识外， 尚必须熟
谙各项相关之国际惯例、条规、规则及本国有关法令规定。
伍、台湾金融研训院为培养银行外汇业务人才， 自民国八十八年起陆续举办了多届初阶
外汇业务人员专业能力测验， 经测验合格者并授予证书， 以彰显其具有办理外汇业务之
专业能力。
第二单元 出口外汇业务
第一章 概要
壹、出口贸易的形成
贰、出口贸易所得收回方式
参、何谓预付款方式？
肆、何谓信用状方式？
伍、何谓托收方式？
陆、何谓记帐方式？
柒、何谓国际应收帐款收买业务？
捌、何谓远期信用状卖断业务？
玖、出口外汇业务
拾、外币贷款业务
第二章 信用状的意义
壹、我国银行法之定义
贰、信用状统一惯例之定义
参、实务上采用之定义
肆、信用状应否加注适用“信用状统一惯例”之条款
伍、信用状交易流程及其关系人
陆、信用状的功能
柒、信用状的种类
捌、信用状的内容
第三章 信用状通知
壹、信用状通知
贰、信用状之修改
参、信用状保兑
肆、信用状之转让
伍、信用状撤销
陆、信用状遗失
柒、信用状款项让与
捌、国内信用状
第四章 出口押汇
壹、出口押汇的意义
贰、出口押汇额度管理
参、收件
肆、单据审核
伍、出口押汇常见的瑕疵
陆、瑕疵单据的处理
柒、转押汇
捌、缮打伴随书、结汇证实书及拨款
玖、寄单及(或)求偿
拾、交易日报清算
拾壹、催收及拒付之处理
第五章 出口托收
壹、出口托收的意义
贰、托收各关系人
参、出口托收的种类
肆、出口托收之处理程序
伍、出口托收之管理与催收
第六章 远期外汇买卖
壹、远期信用状卖断(Forfaiting)业务
贰、出口应收帐款承购(Factoring)业务
第三单元 进口外汇业务
第一章 概要
壹、进口外汇业务分类
贰、进口外汇业务以开发信用状及其相关业务为最大宗。举凡自开发信用状开始，至到单
、赎单、担保提货/副提单背书、贸易融资垫款/还款、预购远期外汇等，均属信用状业务
之范围。
参、进口业务的融资系属贸易融资(trade finance)
肆、进口托收的意义
伍、记帐付款(Open Account ，O/A)的意义
陆、指定银行办理进口外汇业务，应依下列规定办理
柒、指定银行办理外币贷款业务，应依下列规定办理
捌、指定银行办理外币担保付款之保证业务，应依下列规定办理
第二章进口开状
壹、进口开状作业要点
贰、进口信用状之修改
参、电子信用状
肆、担保提货与副提单背书之处理
伍、进口单据到达之处理
陆、进口赎单与到期还款的处理
柒、信用状未用余额及保证金未用余额之冲销
捌、外币授信
第三章进口托收
壹、托收的意义
贰、进口托收的意义
参、进口托收的种类
肆、进口托收之处理程序
伍、进口托收未获付款或未获承兑之处理
陆、进口托收担保提货及副提单背书之处理
柒、其他应注意事项
第四章外币保证
壹、外币保证的意义
贰、适用法律或规则
参、外币保证的架构
肆、签发外币保证书的方式
伍、外币保证业务的种类
陆、外币保证的程序
柒、列报文件
捌、保证函之解除
玖、保证债务履行
拾、帐务处理
第五章三角贸易及转开信用状
壹、三角贸易的意义
贰、转开信用状的意义
参、承作方式
肆、开发信用状之处理
伍、到单及换单处理
陆、担保提货
柒、三角贸易业务之开状、押汇、托收、汇入、汇出款应依下列规定办理
第四单元 国外汇兑业务
第一章 概要
壹、国外汇兑业务的意义
贰、国外汇兑业务的范围
参、汇款一般规定
第二章 汇出与汇入汇款
第一节汇出汇款
壹、凭办文件
贰、申报义务人（本段适用汇出及汇入汇款）
参、申报书之填列（本段适用汇出及汇入汇款）
肆、汇款项目与额度（本段适用汇出及汇入汇款）
伍、大额结汇之确认（本段适用汇出及汇入汇款）
陆、非居住民之结汇，应依下列规定办理
柒、民营事业申报中长期外债结汇案件：（本段适用汇出及汇入汇款）
捌、银行业受理经中央银行同意办理外汇相关业务业者之结汇案件︰（本段适用汇出及汇
入汇款）
玖、银行受理对大陆地区汇款（本段适用汇出及汇入款）
拾、经经济部投审会核准（备）赴海外（含大陆地区及第三地区）投资之厂商向其海外子
公司借入本金及还本付息之结汇：（本段适用汇出及汇入汇款）
拾壹、办理信用卡、金融卡或转帐卡之业者及发卡银行，于开始营业前，应由总机构就涉
及外汇业务事项函报中央银行同意，并依下列规定办理
拾贰、指定银行受理上巿（柜）公司办理海外外籍员工汇入认购公司股票股款及汇出出售
公司股票价款或外国公司在台分公司员工汇出（入）认购（出售）母公司股票股款，应依
下列规定办理：（本段适用汇出及汇入汇款）
拾参、境内甲公司（即买方）向境内乙公司（即卖方）购买货物，买方将货款结汇汇至卖
方在国内指定银行之存款帐户， 卖方再将货款结售， 其申报书交易性质栏之填报如下：
（本段适用汇出及汇入汇款）
拾肆、军政机关申请结汇， 应按下列规定办理
拾伍、代结汇之确认
拾陆、汇出汇款其他应注意事项
拾柒、审查及计价
拾捌、掣发凭证
拾玖、汇出汇款申请书及电文汇票之处理
贰拾、解款行之选择
贰拾壹、退汇处理
贰拾贰、汇票遗失被窃之处理
贰拾参、销帐
贰拾肆、查询及变更
贰拾伍、交易日报清算
第二节汇入汇款
壹、凭办文件
贰、申报义务人
参、申报书之填列
肆、汇款项目与额度
伍、大额结汇之确认
陆、非居住民之结汇
柒、民营事业申报中长期外债之结汇
捌、银行业受理经中央银行同意办理外汇相关业务者之结汇案件
玖、银行受理对大陆地区汇款
拾、经经济部投审会核准（备）赴海外（含大陆地区及第三地区）投资之厂商向其海外子
公司借入本金及还本付息之结汇
拾壹、办理国际信用卡、国际金融卡或国际转帐卡之业者之结汇
拾贰、指定银行受理上巿柜公司办理海外外籍员工汇入认股款及汇出出售股款之结汇
拾参、境内甲公司（即买方）向境内乙公司（即卖方）购买货物，买方将货款结汇汇至卖
方在国内指定银行之存款帐户， 卖方再将货款结售， 其申报书交易性质栏之填报
拾肆、军政机关之结汇
拾伍、代结汇案件
拾陆、汇入汇款的方式
拾柒、汇入汇款的通知
拾捌、汇入汇款电文
拾玖、汇入汇款的解付
贰拾、国内银行同业的汇入汇款
贰拾壹、掣发凭证
贰拾贰、交易日报清算
贰拾参、汇入汇款应注意事项
第三节汇出、汇入汇款分类
第三章 代售旅行支票
壹、意义
贰、目前国内银行代售之旅行支票
参、人员经历
肆、收兑
伍、旅行支票结汇
陆、旅行支票的进货及清算
第四章 买卖外币现钞
壹、为方便国人出国观光、探亲、留学、考察等，国内各外汇指定银行，均有经售主要国
家之货币现钞。
贰、目前国内银行经售之外币现钞，主要包括：美元、欧元、港币、日圆、英镑、澳币等
。
参、指定银行之分行或非指定银行及其分行办理买卖外币现钞之经办人员及覆核人员，
应有“一周（五个营业日）”以上之相关外汇业务经历。
肆、外币现钞的结汇
第五章光票托收/买入光票
壹、光票的意义
贰、光票的种类
参、光票托收的处理
肆、买入光票的处理
伍、常见的光票退票理由
第六章 外汇存款
壹、一般规定
贰、存款种类及期限
参、存款币别及利率
肆、存入
伍、提取
陆、外汇存款计息及展期
柒、外汇定期存款质押与质借
捌、来台大陆地区人民办理新台币存款及外汇存款
玖、境外华侨及外国人办理外汇存款应注意事项
拾、外币提款机业务
拾壹、其他注意事项
拾贰、列报文件
拾参︰外国人在台开设新台币帐户
第七章其他衍生性外汇业务
壹、远期外汇买卖
贰︰换汇交易
参︰无本金交割新台币远期外汇业务
肆︰新台币汇率选择权
伍︰“新台币与外币间”换汇换利交易
陆︰不涉及新台币汇率之衍生性外汇商品
柒、币别转换
第八章两岸金融业务往来与投资
第四单元 综合模拟试题
附录壹 重要外汇法令规章
壹之一︰银行业办理外汇业务管理办法
壹之二︰银行业办理外汇业务作业规范
壹之三︰台湾地区与大陆地区金融业务往来许可办法
壹之四︰台湾地区金融机构办理大陆地区进出口外汇业务作业准则
壹之五︰台湾地区金融机构办理大陆地区汇款作业准则
壹之六︰外汇收支或交易申报办法
壹之七︰外汇收支或交易申报书填报说明
壹之八︰银行业辅导客户申报外汇收支或交易应注意事项
壹之九︰如何依客户申报之汇款性质以填写汇款分类及编号
壹之十︰单证填报须知
壹之十一︰指定银行外汇业务细项分类申报应注意事项