财政局指出，台北市议会之前在审议97年度预算时，即针对当时北市府为筹措部分市政建
设经费，需向银行借款或举债而支付高额利息，然而部分市府投资的特种基金有余裕资金
，却存放银行仅孳生低额利息，未能积极发挥支援市政建设之功能，应将资金优先提供予
市库调度运用提出质询，并要求修订市库自治条例；市府爰依照议会决议修正“台北市市
库自治条例”第7条规定，故历年来均依修正后规定办理财务调度作业，而经由相关财务
调度操作加上积极减债，北市每年债息支出已由97年的38亿余元，快速下降至106年的7亿
余元，这些节省的债息支出将可挹注其他建设需要，加速市政建设推动。
财政局长陈志铭进一步说明，财政局在基金调度上是采行“集中管理制”，市府如果有余
裕的自有资金不去用，反而要对外向银行借款，这样子的作法就过于僵化而不够灵活。市
府有代库契约，基金有资金需求可以将垫还市政建设专案借款随时取回。市府资金调度运
作这么多年，从来没有一个基金发生过因为余裕资金被财政局调度而发生周转不灵的现象
。因此有关报载“捷运救命钱，北市大借317亿，现任市长柯文哲更借款还旧债，重置基
金已遭挪用八十六%”一节，可能是不清楚市府的机关法规或财务调度方式所产生的误解
，债务未偿余额实际数并无因向基金调借而降低，以借款还旧债并非事实。
懂了吗 从基金调借来偿还银行不会让负债总额降低 而是为了省利息钱
而基金是集中管理制度 这种方法是很久以前议员提的方案市府采用