扯到预算编列 要先从基本的薪资跳级开始说起
这真是个恶梦
我这个单位是的万人级的大单位
有多个独立部门 旗下又有各处室
光独立会计室就100个以上
内部行为非常复杂 而且有点黑(名声&行政意义上…
我只是刚好有能力调阅所有系统帐就是
预算有两大类(经常门/资本门) 以及旗下非常多种科目
经常门里无非就是 人事 退抚 动力 水电 折旧 等等日常必须项目
所谓的参考 只有在动力水电等等惯性项目才会参考前年数据
就算是这样 还是会动不动就给你砍3%预算……
而人事费内容 其实实际上都是用算的
粗算的时候要先根据员额编制数 以无差别最大薪级计算总人事费用
人事费用中又有50到100不等的细项字段
就是这么多别怀疑
因为公机关会每年跳级
虽然这样做没什么意义 但是一样是用去年算明年
所以跳级一次是跳两级
跳级基本上就是加薪
大约是1年1000程度 约10年会跳满
而 薪级不是只有一种标准
正职(公保) 约聘(劳保) 简任长官 军职
甚至外部单位
都是不同的计算标准与内容
系统必须根据这个人的资位来决定要怎么跳级
非常麻烦 当初弄这个很崩溃
做完了精确的跳级后就能知道人事费用了吗？
才没有勒！
跳级只是把基本薪级算出来而已
他在哪个单位 那个职级又是另一回事
接着又要开始塞职级 这是两个不同东西
塞完职级才是这个人默认的人事费用
对 默认而已
而因为会有人事异动的问题 异动后支出就会变化
所以在预算编列层仍是用最大薪级处理
人事费很硬 除了团康费以外 几乎没有一个项目可以调整
但是团康有法定下限
缩减人事唯一方法是砍编制
给你10人砍到9人 你就只能编9人的预算
剩下一个 你他妈自己给我想办法去塞兼职啊
(登登登~系统提示音响起 兼职系统接口启动 淦！
经常门基本上就是这样
枯燥而且繁琐
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资本门其实就是计画支出或是设备/财产采购
分为一年期计画 与多年期 两大类
资本门其实没什么所谓参考
因为计画编列瞬间就把每一期的分摊费用都决定好了
根本不用也不能改 除非变更计画
政府预算最小单位只能是千
除不尽的地方只能调整最后一期费用来满足整数
所以这也是预算很烦的地方 每一个项目都要修正尾数
至于偿还差异部分
这就是所谓预算与决算的差异
过去由于预算执行率的恶习
预算达成率低于9成就会被检讨与罚款(隔年扣钱
柯文哲则是修改这个习惯
没用完的钱不是硬花掉 而是拿去还债
所以才会有这么惊人的偿还率
这就是其中道理
所以反过来推算
北市府过去一年强迫支出的无用预算 大约是80亿
※ 引述《PPLsea (人海:人生就是要不断努力)》之铭言：
: 难得我讲了这么多天，终于来了个懂的
: 很好
: 所以JJ你的逻辑上是
: 107年的预算是106年编的，但因为没有决算，所以是参考105年的！
: 所以
: 106年是105年编的，参考104年
: 105年是104年编的，参考103年
: 而柯是103年12月上任，所以104年才开始编预算，对吧！
: 也就是柯好一点是2个月就搞懂预算，不然104年的预算不会是柯市府编的
: 所以104也不是柯市府编的，所以照你的逻辑
: 106年是105年编，参考104年！
: 105年是104年编，参考103年！
: 对吧！
: 所以我们来看一个新闻
: 台北市长柯文哲于2016年10月间，在自己的脸书写下“还债市长”，表示自从接下郝龙斌
: 市长留下来1,469亿元的债务，104年还掉166亿元，105年还65亿元，合计上任两年将可还
: 债231亿元
: 如果你说的没错.
: 预算执行也没错，所以104年跟105年柯市府还的钱都不是柯市府编的？
: 因为政府预算就是延续性，是吧？
: 而且你看105年柯才还65亿，104年是郝的，却还了166亿！
: 去年还说柯总共还了390亿
: 390-166-65=159（2017/5）
: 谢谢你的预算法说明哦！
: ※ 引述《JeremyJoung (J.J.)》之铭言：
: : 连政府预算执行都看不懂的人居然跑出来大发阙词....
: : 你对政府预算的解释根本完全错误
: : 小弟不才 摸过一次中央政府三级单位的预算
: : 中央三级可是普通人能处理的最高级单位
: : 基本上
: : 虽然搓预算从零开始 到决算为止共要三年
: : 但是那个三年概念并不是你所认知的三年
: : 我直接用107年来举例
: : [107/04]的时候 要根据去年度[106决算]来编列[108预算]
: : 107/10年 部会必须把部级预算编列完毕 并送交立法院最终审查
: : （在这之前 部会内部已审核过多次 一般来说不含立院 内部就要三级审
: : 理想上 立院必须在107/12前把[108总预算]审完
: : 对 理想上
: : 因为这个理想上通常不会发生
: : 通常都是108跨年之后 才开始认真审108年度总预算 然后用一个晚上搞定
: : 听长官讲 最扯的时候有该预算年度都已过完了 预算分配也完毕 而总预算还躺在那
: : 毕竟是立法院嘛～ 不意外啦
: : 台湾的政府机关游戏规则跟美帝不一样
: : 美帝是不给我审预算 我就直接关门给你看
: : 台湾是 预算没审过 各机关默默的拿着手上的预算原稿来花钱
: : 108/01开始 就是[108的预算分配] 直到年底
: : 所谓的预算分配 白话讲就是花钱
: : 根据当年的预算编列 把手上所有的"尊严"都洒下去
: : 接着 109/02开始 就是[108决算]编列
: : 所谓的政府决算就是 其实白话就是"家计帐"
: : 根据去年108的实际开销来统计帐目
: : 4月 10月 隔年2月 都是法定日期
: : 基本上 今年107执行的预算 其实都是去年106编列的 只是参考的是前年105的实际纪录
: : 因为去年106编列时 106根本还没完结 所以无从参考
: : 只能往前一个年度 参考已完结的105结算
: : 所以这也是为什么 决算是2月 预算是4月
: : 另外
: : 再考虑到 立院那伟大的审查效率
: : 真要恶搞的话 在107预算执行当年 立即新插入107新的预算增列也不是不可能
: : 只是没人这样干 (因为只要预算一天还没有审完 就可以预算调整
: : 但是有个但书 就是总预算金额不能超过前一次初始值（也不是绝对啦
: : 基本上就是东墙补西墙
: : 地方政府 预算好像审的比较勤快一点
: : 所以 今年107的台北市预算 基本上就是去年106/04编列的
: : 并不是你所以为的三年前
: : ※ 引述《PPLsea (人海:人生就是要不断努力)》之铭言：
: : : 另外补充说明为什么柯是割稻尾
: : : https://www.google.com.tw/amp/s/www.thenewslens.com/amparticle/19107
: : : 想了解可以看
: : : 简述如下
: : : 所谓预算，是指“在一定期间内，为完成施政目标的财务计画”。（注：预算法第一
: 条
: : : “预算以提供政府于一定期间完成作业所需经费为目的。预算之编制及执行应以财务
: 管
: : : 为基础，并遵守总体经济均衡之原则。”）
: : : 预算筹编
: : : 政府预算的筹编自每年度4月开始，由行政院主计总处公告相关筹编规则，政府依据
: 其?
: : : 政方针编列各机关概算，到9月行政院院会完成核定后，即为我们常听到的（总）预
: 算?
: : : 。
: : : 预算审议
: : : 行政院提出（总）预算案经过立法院三读审议到每年年底通过，即称为法定预算，具
: 有
: : : 同法律的约束效力。
: : : 从预算筹编到审议，已经经过一年。
: : : 预算执行
: : : 接着，各政府部门便须依据立法院前一年年底议定的法定预算执行当年度的各项预算
: ，
: : : 此阶段称为分配预算。
: : : 又经过了一年
: : : 决算
: : : 到了预算执行完毕，各行政机关便须将分配预算的各项帐目整理出来，称为各机关决
: 算
: : : 汇整由监察院审计部进行审核、绩效评估等各项检查工作，并于7月编定决算审核报
: 告?
: : : 注：在三权分立的国家，决算是由立法部门负责；在五权分立的我国，则是由监察机
: 关
: : : 责），提交立法院审议，乃至年底公告上网。
: : : 一个完整的预算程序，必须经历近3年的漫长时间，周而复始。
: : : 这还是简单的案子，如果有可行性以及环评，还有土地征收的大型建造以及复杂预算
: 更
: : : 可能达到10年以上 ！
: : : 柯粉啊！
: : : 不要不懂出来丢人！