巴哈马百万解密文件再引震撼
离岸公司架构揭密 陈茂波与妻榜上有名
苏惠综合报道016年09月23日
“国际调查记者联盟”（ICIJ）9月21日再度发布另一避税天堂巴哈马的130万份解密文件。成为继今年初“巴拿马文件”泄密以来最大的一批解密文件，再次引发各国政坛震荡。而发展局局长陈茂波以及不少本港商界人士均出现在有关文件之中。
继今年初发表的“巴拿马文件”（Panama Papers）之后，“国际调查记者同盟”（ICIJ）9月21日再度发布另一避税天堂巴哈马（Bahamas）近130万份解密文件，当中涉及约17.5万家在巴哈马登记的公司、信托及其相关董事或持有人资料。消息发布后，再度震动全球政坛。
130万份解密资料 涉2.5万人
ICIJ的调查报道显示，与上次巴拿马文件雷同，这些文件都是首先披露予德国《南德意志报》，之后再通过ICIJ对外发布。这些文件的数据容量多达38GB，当中披露了自1990年至2016年初（近26年间）的130万份解密文件，当中涉及17.5万家公司、信托或基金，涉及的人数约为2.5万人，其中1.7万份资料与信托和基金操作有关。
但与上次巴拿马文件有所不同的是，上次解密的文件均来自莫萨克冯赛卡律师行（Mossack Fonseca & Co.）一家中介代理公司，当中有客户与该律师行的详细电子邮件通讯记录、合约和相关文件等。但巴哈马文件解密的离岸公司注册资料来自539家中介或代理公司。其中莫萨克‧冯赛卡律师行是其中第三大代理行。
尽管ICIJ在一份声明中表示，巴哈马文件远不及巴拿马文件所记载的离岸公司资料那么详尽，但也提供了离岸公司的名称、成立日期及注册地址等主要信息，因此，若是记者或各国政府想要追查本国公民或政要、权贵是否存在隐瞒资产、避税或洗黑钱等行为，仍然可以根据解密文件中提供的线索进行追查。
本次披露的文件中，早前遭传媒揭露与一间在巴哈马注册的离岸公司Right Vision有关的发展局局长陈茂波，被文件证实曾为有关公司的董事。而他在获任为发展局局长后12日，公司架构突然改变，陈透过更换董事及转让股权等方式，将董事身份转让。但其妻子许步明仍然是有关公司的董事。陈茂波回应时表示，自己并非有关公司的董事及股东，因此无须申报或申请。
另外，前政务司司长许仕仁收受新鸿基地产集团（新地）联席主席郭炳江等人千万贿款的贪污案亦与离岸公司有关，本次亦有文件披露有关细节，曝光公司架构。新地前执行董事陈钜源曾透露以离岸公司Villalta Inc.转账，而有关公司即是转贿款至许仕仁银行户口的公司。陈钜源与妻子包办董事、主席、秘书及司库等4项要职。
欧盟前专员未申报 任离岸公司董事
上次巴拿马文件被披露后，导致全球政要“火烧身”，冰岛总理贡劳格松（Sigmundur Gunnlaugsson）因此而引咎辞职，成为巴拿马文件解密文件首位受到影响的重要政治人物。因此，这次ICIJ的巴哈马解密文件，同样令全球权贵和政要人心惶惶。
ICIJ的巴哈马解密文件显示，欧盟前专员、曾五度入选《福布斯》世界百大权力女性榜的荷兰政要科罗斯（Neelie Kroes）在2000年7月至2009年10月期间，曾为巴哈马一间离岸公司Mint Holdings Ltd的董事，目前该公司仍然存在，但她从未向欧盟有关方面披露与该公司的关系。
科罗斯曾在2004年至2010年间出任欧盟竞争事务专员，在此期间科罗斯曾警告企业不应逃避欧盟的监管。此后，科罗斯还在2010年至2014年出任欧盟数码议程专员。
按照规定，欧盟专员需申报任职前过往十年的经济利益，包括在涉及商业及经济活动的公司的管治、监督及顾问职位。
目前，科罗斯正透过律师向ICIJ及其合作媒体指称，自己没有披露出任董事的资料是因为该公司从来没有真正运营过，而她的名字出现在该公司的记录上，也是“文书”失误，直至2009年才更正。
部长级政要 被揭持离岸公司
另一位出现在巴哈马解密文件中的政要是哥伦比亚前能源部长阿盖斯（Carlos Caballero Argáez）。阿盖斯在1999年至2001年期间担任哥伦比亚能源部长。
但阿盖斯在1997年至2008年期间显示为一间巴哈马公司Pavc Properties Inc.的主席及秘书；此外他在1990年至2015年期间亦为一间于巴哈马注册的公司Norway Inc.担任董事一职。
阿盖斯向ICIJ承认，在巴哈马建立公司是遵循律师建议，以“税务目的”为主，并否认有利益冲突。
同时，ICIJ的解密文件还显示，至少有4名非洲国家赤道几内亚（Equatorial Guinea）的现任或前任能源部长出现在新披露的巴哈马解密文件中，当中包括该国第一夫人的兄弟。
英前首相卡梅伦再度榜上有名
此外，早前曾在巴拿马解密文件中出现的3位政要本次在巴哈马文件中也“榜上有名”。他们分别是卡达前总理撒尼（Sheikh Hamad bin Jassim bin Jaber Al Thani）、阿根廷总统马克里（Mauricio Macri）及英国前首相卡梅伦（David Cameron）。
巴哈马作为避税天堂的历史可以追溯到近一个世纪前。在1930年代，美国国税局就开始对美国人利用巴哈马逃税进行严查，因此巴哈马也被称为“西方的瑞士”。
2000年，经济合作暨发展组织（OECD）将巴哈马列入洗黑钱系统的黑名单中，次年巴哈马推出9个相关的新法律之后，OECD将其从黑名单中删除，但是在2009年的时候，OECD再次将巴哈马列入“灰名单”——一个比黑名单稍好的类别，但直至2014年的评估中，该组织仍然认为巴哈马的系统有漏洞，未达到国际标准。
2015年6月，欧盟将巴哈马与另外30个国家列为不合作的避税天堂。
CBC报道，根据加拿大统计局的最新数据显示，加拿大在2015年底至少有330亿加元的资产停留在巴哈马，排在全球第六位，是中国、巴西和德国的总和。◇
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更多的洗钱通道，不晓得党产有没有混在里面咧？