2025/12/04 中国时报 王玉树
法务部拟修《民法》继承编特留分制度，拿掉兄弟姊妹部分，专家多予以认同。如何避免
遗产给生活上不相干的亲属，专家教授四招护产，但需在生前先规画好。
《民法》第1223条“兄弟姊妹特留分”，长期被批评与现代家庭价值脱节，资诚联合会计
师事务所副所长吴伟台认为，现在离婚率高，很多人也未婚，但要把遗产特留分留给非实
际生活往来者，很奇怪，连日本都修改这条，进行特留分修法确有必要。
在完成修法前，想先避免遗产被很少往来或不睦的兄弟姊妹分走，馨传不动产智库执行长
何世昌表示，首先可以采“赠与”方式，如赠与给配偶，但要注意，配偶获赠与财产，不
属于夫妻共有，如后来离婚，那就人财两失。
第二招是“生前投保”，何世昌指出，民众可投保寿险，利用保险受益人制度达成。因为
身故保险金不会被列入遗产，同时又可以节税，蛮多有钱人这样用。吴伟台虽认同，但也
指出不可能把所有的钱都拿去买保险。
何世昌认为，如“赠与”与“生前投保”双管齐下，基本可以先把资产总额移转一半以上
。
第三种方式是“信托管理”，安排赠与的信托受益人。何世昌指出即使资产不到千万，也
可信托。但这个方式也有缺点，就是解约条件比较严格，举例受益人如是配偶，后来遭配
偶苛待，除非有但书，否则想要解除比较麻烦。
还有另一种，何世昌说这比较不常见，偶尔会见到有钱人去设立一间公司，然后让被继承
人免出资，例如技术入股，取得6到7成股权，如此资产拥有者过世，被继承股权不受影响
。吴伟台认为，不管用哪一种方式，都无法百分百避免特留分被拿走，修法还是一劳永逸
的作法。
https://www.chinatimes.com/newspapers/20251204000498-260114?chdtv